2.涉及从银行提取现金的业务，应依据银行存款付款凭证登记现金收入数。3.每日终了，出纳人员需计算现金收入与支出的总计，并与账面余额核对。此外，现金日记账的余额须与实际库存现金相符，以验证每日现金收支的准确性。4.出纳人员依据现金收支记账凭证，按时间顺序逐日逐笔登记日记账，并每日结出库存现金余额。最后，将日记账余额与实际库存现金数核对，确保每日库存现金的记录无误。5.企业必须设立“现金日记账”，并按现金业务发生的时间顺序逐笔登记。每日结束时，需将“现金日记账”的结余数与实际库存现金数核对，确保账实相符。6.每月结束时，需确保“现金日记账”的余额与“库存现金”总账科目的余额相符。7.对于有外币现金收支业务的企业，应分别按人民币和外币币种设置现金账户进行明细核算。