在出纳与会计的财务操作流程中，传递顺序通常是有序且根据单位具度而定的。首先，当单位发生财务活动，如报销、支出或收入，原始凭证会由报销人整理后粘贴到报销单上，经过会计的初步审核和领导签字确认后，进入下一步流程。出纳会接收这些审核过的票据，进行详细的核对，确保信息无误后，进行现金或银行存款的记录工作，这可能涉及到编制会计分录。在会计电算化的企业，出纳主要负责账目的核对，不进行实际记账，而原始票据则会由出纳转交给会计进行正式的账目处理。对于涉及现金和银行存款的业务，有的单位可能会让出纳直接编制分录并完成登记，之后再交给会计进行进一步的处理。