票据在出纳与会计之间的传递顺序

在出纳与会计的财务操作流程中，传递顺序通常是有序且根据单位具度而定的。首先，当单位发生财务活动，如报销、支出或收入，原始凭证会由报销人整理后粘贴到报销单上，经过会计的初步审核和领导签字确认后，进入下一步流程。出纳会接收这些审核过的票据，进行详细的核对，确保信息无误后，进行现金或银行存款的记录工作，这可能涉及到编制会计分录。

在会计电算化的企业，出纳主要负责账目的核对，不进行实际记账，而原始票据则会由出纳转交给会计进行正式的账目处理。对于涉及现金和银行存款的业务，有的单位可能会让出纳直接编制分录并完成登记，之后再交给会计进行进一步的处理。

票据作为货币证券，它不仅仅是一张代表货币请求权的证书，而且在法律规定的范围内具有流通性，能够执行汇兑、支付、结算和信用等职能。票据是反映债权债务关系的书面凭证，它的产生源于财产交换中产生的权利义务关系，只有在真实的经济交易背景下，票据才具备其核心价值。

总结起来，出纳与会计之间的票据传递，是从实际业务凭证的初步审核、出纳的账目处理，到会计进行详细记录和确认债权债务关系的过程。这个流程在不同单位可能会有所不同，但基本环节是固定的。