应该如何做银行余额调节表

银行余额调节表编制方法：1、划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收

在月底的会计对账工作中，有时我们会发现会计做的《银行存款日记账》与从银行打印出来的《银行对账单》，两者余额不符。这时我们就会用到《银行余额调节表》。那么，如何做银行余额调节表呢？下面一起来看看吧。

材料/工具

银行余额调节表

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行

方法

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。

银行存款余额调节表企业银行日记账余额 银行存款余额加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收减

首先，业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

　　编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。　　每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账

其次，银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。

先去银行拿对账单。然后和企业的银行存款帐核对企业日记账的借方 就是银行对账单的贷方 企业日记

最后，银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账。通过核对调节，"银行存款余额调节表"上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以"银行存款调节表"作为记账依据。

1.按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相

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银行余额调节表怎么编制？

银行余额调节表编制方法：

1、划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333365643630业未付帐款项和银行已收企业未收账项。企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。比如银行应付企业未付帐款，就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。

2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额，而且企业账和银行帐分别位于两边，最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。如图所示。

3、根据材料填写项目和余额首先，你要判断他是属于哪一类的，是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，银行已收或者企业已收属于加款项，银行已付或者企业已付属于减款项。

4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。可以看图。

5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，那么你就正确了，否则是错误的。

6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，未达账项，不是错账漏账，因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

您好，我想问一下，银行余额调节表做好了，会计分录如何做？

银行余额调节表只是财务对账用的，不做为做账依据，还是要把单据拿回来之后才能做凭证，对账每月一对，补单应尽快补，不要拖那么久，如果是有网上银行，可以先把网上的单据打印出来先做账，但到银行必须尽快补，多的时间可以做个登记，以免忘记或漏补单

1、银行收企业未收   会计分录  

借： 银行存款

贷：其他应收款---银行未达账项   

2、银行付企业未付            

借：其他应收款---银行未达账项

贷：银行存款

3、企业收银行未收            

借：其他应收款--银行未达账项

贷：银行存款

4、企业付银行未付             

借：银行存款

贷：其他应收款--银行未达账项

企业的银行日记账表的余额                  

银行的银行日记账表的余额

加 ：银行已收，企业未收               

加：企业已收，银行未收

减：银行已付，企业未付                

减：企业已付，银行未付

扩展资料：

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

具体操作

1、核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，7a686964616fe78988e69d8331333431353866在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

2、核对本月。将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。

3、修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。

4、核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

5、如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢。

6、记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

如何编制银行存款余额调节表

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

3、对未勾对的再知仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确

扩展资料：

1、是在道银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调回节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；

2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错答误。

参考资料来源：

百度百科——银行存款余额调节表

如何计算银行存款余额调节表？

银行存款余额调节表

企业银行日记账余额 银行存款余额

加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付

企业调整后余额:51300-400+4100=55000

银行调整后余额:53000+3900-1900=55000

如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一7a686964616fe58685e5aeb931333366303733步查明原因，予以更正。

作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。

另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。

扩展资料：

一般情况下银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额存在差异的情况下，才会编制的。

为了各期末附列的会计资料保持清晰一贯，实务中也有不管是否有差异均按月编制的情形。

编制步骤如下：

1、去银行打印银行对账单；

2、将企业账目余额与银行对账单余额进行核对；

3、当发现余额不符，存在差异时，先核对差异原因，是因为企业账目记错，还是因为有未达账项；

4、当确定差异时因为有未达账项时可编制银行余额调节表。

注意：

1、企业账面银行存款余额=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项

3、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等。

参考资料：百度百科——银行存款余额调节表

如何填写银行存款余额调节表？

　　编制银行复存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。

　　每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。双方账面都有的打制个“√”，没有打对号的分成四种情况：

　百　1.企收银未收

　　2.企付银未付

　　3.银收企未收

　　4.银付度企未付

　　平衡公式为：

　　1.银行问对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；

　　2.企业银行存款科目答余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；

　　3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额