上个月的预付款，这个月收到发票，如何进行冲账。很简单，当你收到你的供应商或客户开来发票是，如果是费用类的东西直接出费用科目就行了，如果是库存商品的东西那么就库存商品..我下面处理按照费用类来处理1)收到发票的时候：借：管理费用/销售费用--相关明细科目 1200 贷：预付账款-XX公司 800 应付账款-XX公司 4002)B公司付款给上述公司时，做一个三方转帐协议，要求是你们的A、B及和你们公司往来的那家公司/转帐协议，为A公司委托B公司付款给XX公司，均由你们A、B及和你们公司往来的那家公司盖相关硬件章印，经办人日期等。三方协议OK。