现金流量表的编制公式是：主营业务收入+其他业务收入+应交税金-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项。现金流量表表示在固定期间内，一个公司现金或银行存款的增减变动情况，主要反映了资产负债表中各个项目对现金流量的影响。现金流量表弥补了资产负债信息量的不足，便于从现金流量的角度对企业财务状况的分析，有助于报表使用者了解企业筹措现金、产生现金的能力。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。现金流量表的编制方法是：直接法，间接法。直接法是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。