银行债权按照质量的好坏分为以下五类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类1．正常类参考特征：a．借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。b．贷款未到期。c．本笔贷款能按期支付利息2．关注类参考特征：a．宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。b．借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。c．借款人还款意愿差，不与银行积极合作d．借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。e．担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。g．本笔贷款欠息不超过90天（含）。