1.严格执行现金管理制度和银行结算制度。(1)管理库存现金。(2)不准违反现金管理规定，从银行套取现金支出。(3)不准以“白条”抵充库存现金，不准贪污挪用现金。(4)随时掌握银行存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。(5)出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。(6)不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。2.负责办理现金收支和银行结算业务。(1)根据会计审核人员签章的收付款凭证，经出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。(2)收付款业务办理完毕，要及时在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，防止重付或漏付。(3)开错的支票，必须加盖“作废”戳记，连同存根或其他联页一起保存。