首先，需要取消已经完成的结账或记账操作。具体步骤如下：打开总账菜单，进入期末结账界面，点击最下方的“Y”按钮，然后按组合键“CTRL+SHIFT+F6”，输入密码并确认，完成反结账。其次，需要对账并恢复到记账前的状态。具体步骤如下：打开总账菜单，选择期末对账菜单，按“CTRL+H”键，系统会提示“恢复记账前状态已被激活”，点击确认。接着，进入凭证菜单，选择恢复记账前状态，选择月初状态并确定，退出。此时，用友软件会提示“恢复记账前状态”，选择恢复方式，选择月初状态，点击确定。这样就可以将期初数据恢复到初始状态。需要注意的是，恢复结账和记账操作时，必须一直恢复到账套启用月份，才能解除期初余额的“浏览只读”锁定状态。