具体会计分录如下：1）在收到发票前，需要进行红字冲回暂估入库操作，会计分录为：借：库存商品 -1000；贷：应付账款——XX供应商 ——暂估/无票 -1000。2）收到发票后，首先执行红字冲回操作，以抵消原来的暂估金额。然后，按照发票上的金额重新入账，会计分录为：借：库存商品 1000；贷：应付账款——XX供应商 1000。如果涉及的是固定资产，那么在暂估时计提的折旧不需冲销。接下来，固定资产的折旧计算方法为：(固定资产原值 (发票)-累计折旧 (暂估时计提的)-预计净残值)/剩余折旧年限。对于某些特殊情况，比如发票金额与暂估金额不一致，需要根据实际情况调整暂估金额。在调整过程中，仍需保持会计分录的准确性。