依据收款凭证和付款凭证，出纳员应逐一记录现金日记账、银行存款日记账和有价证券明细分类账。每月应根据银行对账单对照银行存款日记账，制作余额调节表。记账完成后，出纳员负责清点现金。出纳工作流程包括。1.根据原始凭证或汇总原始凭证，制作收款凭证、付款凭证。对于转让投资有价证券业务，直接登记有价证券明细分类账。2.逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。3.每日核对现金日记账余额与库存现金，与现金总账单逐笔核对。银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，至少每月一次，并与银行存款总分类账定期核对。有价证券明细分类账与库存有价证券定期核对。4.根据相关账簿和银行对账单，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。出纳员的定义。