1.对现金日记账进行设置。每个企业都应设置现金日记账，以记录现金收支情况，确保账目清晰、资金安全。现金日记账的账页格式主要有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”，其中“三栏式”应用最广泛，它将现金收入、支出和结余集中在同一账页上。2.现金日记账的登记要求。- 登记现金日记账应由专人负责，确保数字准确、内容完整、账款相符，书写工整，摘要清晰，便于查阅，并按期结账。- 登记时必须依据复核无误的收付款凭证，确保每一笔账都有凭证支持。- 所登记的内容应与会计凭证一致，不得随意增减，摘要应能清晰表述业务内容。- 逐笔、序时登记日记账，日清月结，以掌握现金收支情况和收支计划执行情况。- 登记时不得跳行、隔页，不得随意更换账簿或撕去账页。3.出纳银行日记账核对方法。