1、企业的经营业绩：企业的现金流主要来源于经营活动、投资活动和筹资活动，而经营活动产生的现金流量与流动负债的比值，是衡量企业短期偿债能力的重要指标，因此企业的经营业绩直接影响到其短期偿债能力。2、企业的流动负债结构：企业的流动负债有些必须以现金偿付，如短期借款、应缴款项等，有些则可用商品或劳务来偿还，如预收货款等，流动负债中预收货款的比重较大，则企业只要拥有充足的存货就可以保证其清偿能力，但需要用现金偿付的流动负债对资产的流动性要求很高，企业只有拥有足够的现金才能保证其偿债能力。