1、首先，应收账款项目取应收账款的借方金额加上预收账款的借方金额；公式为ACCT('1122'，'JY'，"，0，0，0，")+ACCT('2203'，'JY，"，0，0，0，")。2、其次，预付账款项目取预付账款的借方金额加上应付账款的借方金额；公式为ACCT('1123'，'JY，"，0，00，")+ACCT('2202'，'JY'，"，00，0，")。3、最后，应付账款项目取应付账款的贷方金额加上预付账款的贷方金额；ACCT('1123'，'DY，"，0，0，0，"）+ACCT('2202'，'DY'，"，0，0，0，")。