(2)基金当年收益先弥补上一年度的亏损后，方可进行当年收益分配。(3)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值。(4)如果基金投资当年出现净亏损，则不进行基金收益分配。一、私募基金分红制度。投资的目的是为了获利，因此，私募基金作为一种股权投资，对于投资者而言了解私募基金如何分红，能推动私募基金企业的健康发展，对于引领中国私募的发展、促进业界的交流与合作有积极意义。目前私募基金分红形式主要有两种，一是拆分，二是分红。对于分红，投资者一般可以选择现金分红或红利再投资。但是，不管基金以何种方式进行分红，投资者的基金资产总价值并没有增加或减少，而只是以基金份额、现金增多的形式呈现，这一点和公募基金类似。