拓展资料；1.对于小企业来说，如果生产经营持续稳定，现金支出主要以购买和偿还应付账款为主，则可以根据现金周转速度和估计一定时期(通常为一年)的现金需求计算出最优现金持有量。步骤： 年末，根据本年度(或过去三年)的现金总需求和下一年的产销计划估算下一年的现金总需求。根据本年度数据计算企业年度平均存货日、平均应收账款日和平均应付账款日。年度现金周转率的计算 年现金周转率= 360 ÷(平均库存天数+平均应收账款天数-平均应付账款天数) 注：以上计算假设下一年的现金周转率与上一年相同。