对于银行而言，当收到客户存款时，会计上会这样记录。借：库存现金；贷：银行存款-对应的账户（例如：XX单位或个人账户）。相反，对于企业而言，当企业将现金存入银行，其会计分录则为。借：银行存款；贷：库存现金；银行存款的会计管理相当严谨。它通过设置“银行存款”科目来跟踪企业的存款情况，这个科目借方记录存款增加，贷方记录存款减少，期末借方余额反映企业存款余额。企业应当遵循会计制度，存款时记入银行存款科目，取款时则从该科目贷出，以现金科目记账。银行存款日记账需要详细记录每一笔交易，按照银行、存款类型等分类，由出纳员每日更新并定期与银行对账单核对，以确保账目准确无误。如果账面余额与对账单有差异，需进行深入调查并调整，通过编制银行存款余额调节表来达到一致。