农商银行与农村信用社并非同一概念，尽管部分农商银行的起源可以追溯至农村信用社。农商银行是股份制的地方金融机构，主要由农民、工商户、企业法人等当地经济实体共同出资组建，其经营模式和设立条件与农村信用社有所不同。设立农商银行时，对注册资本、资本充足率、资产规模等有严格要求，以保障其稳定性。在经济发达、城乡一体化程度较高的区域，农业的地位已经大幅度下降，农民的需求和银行业务重心也随之变化。传统的支农服务需求减少，农村信用社开始向商业化方向转型。在这种背景下，一些农村信用社通过股份制改革，转变为农村商业银行，以适应市场和客户需求的转变。相比之下，农村合作银行则是在合作制基础上，融入股份制运作机制的社区金融机构，由当地农户、工商户和企业法人共同参与，其服务对象和运营模式介于两者之间。