日清日结的核心在于每日下班前，企业需要对库存现金和银行存款进行盘点，检查它们是否已全部录入银行日记账和现金日记账，实际余额与账面记录是否一致。这一步对于保持账务的准确性和现金的透明度至关重要。日结则涉及结算当天的现金和银行存款余额，确保账目余额与银行对账单相符。企业应设有“现金日记账”，记录现金收支，每日结算余额并与库存现金实际数量核对，确保账实相符。同时，对于外币现金，也需要单独设立账户进行明细核算。对于内部备用金的管理，企业可设置“备用金”科目，按需拨给各部门，支出时通过相关科目记账，如“管理费用”，并定期补足，以保持账务清晰。