工商银行的信用卡分期付款计算方式是基于本金和手续费。如果你要分24期偿还20000元，每月的手续费是本金的0.39%，即78元。每月你需要偿还的本金是总金额除以期数，即833.33元。因此，每期的实际还款额是本金加上手续费，总计911.33元。手续费和展期手续费的收取方式取决于所在地的和银行的促销活动，可能在业务办理时一次性扣除，也可能每月收取。但工商银行规定，首期手续费是固定的，不能分期偿还。此外，值得注意的是，即使提前还款，剩余期数的手续费仍然需要支付。并且，账单分期的金额通常有，通常不超过本期新增消费的90%。