在现金流量表中，"现金流量净额"的正负数含义相当直观。正数表明企业在该期间内现金流入（如销售收入、税费返还等）总额超过了现金流出（如购买商品、支付员工薪酬等）总额，意味着企业的现金头寸有所增加，经营活动产生的现金净额充足，表明其经营活动盈利能力强，应收账款管理有效。相反，如果现金流量净额为负数，说明企业的现金流入小于流出，这可能反映出企业的经营活动现金不足以覆盖其日常运营成本，可能需要依赖外部融资或使用内部留存资金。经营活动现金流量净额具体包括：销售收入和劳务产生的现金流入，加上税收返还和部分其他相关现金流入，减去购买商品和服务、支付员工薪酬、税费等现金流出。通常，企业希望这个数值为正，以体现其经营活动的现金创造能力。