2，计算；1）现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债*100%。2）现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债*100%。3，现金短债比用以反映企业货币资金对短期有息债务的覆盖情况，若企业现金短债比大于1，0，说明其货币资金能够覆盖短期有息债务，若现金短债比小于1，0，说明企业货币资金不足以偿还短期有息债务，仍需其他渠道筹措资金。值得注意的是，货币资金是一个动态变化指标，随着各项经营活动的开展，货币资金会发生较大变化。一般该指标大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。