收取业主的水、电费，是代收代缴，计入其他应付款。物业费是公司的收入，计入主营业务收入。借：库存现金等；贷：其他应付款—代收水电费。交费时冲销；借：其他应付款—代收水电费。贷：银行存款等；物业费是公司的收入；借：库存现金等；贷：主营业务收入；扩展资料。1、企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。