收到专用应该怎么做账

借：原材料 1709.4 应交税费 应交 进项税额 290.6

对于从事财务工作的新人可能不知道收到专用怎么做账，这里简单介绍一下

方法

收到时，先检查一下是不是真的。可以点击你办税的税务网站，输入纳税人识别号查询。

小规模纳税人做账：借：管理费用等科目贷：银行存款一般纳税人做账：借：管理费用等科目应交税费

的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写。

税法规定，一般纳税人不可以开具专用给小规模纳税人。但作为小规模纳税人已经取得了增值

我们都知道抵扣期限为180天，收到的看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。

会计分录：借：管理费用贷：应付账款——银行存款小规模纳税人收到专用：1、退回

收到只能是进项，如果在有效期限内，拿着去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。

选择简易征收的企业，收到专用，应该按照价税合计记入固定资产或者费用，不需要去税务局核销，只

次月后，收到的这张专用就可以正式抵扣了。

收到普通，小规模和一般纳税人的会计分录是一样的：借：原材料(或库存商品、固定资产、低值易

然后我们就可以正式做账了，若是商贸国税借：库存商品，

销售货物时，销售方应当开具专用票给购买方，购买方用作其进项税额的抵扣凭证；销售方销售货物时

应缴税费-进项税

本人正解1.公司收到水电费的，编制会计分录如下：借：生产成本（或制造费用、或管理费

贷：银行存款

办公用品收到，可以抵扣进项税科目做法如下：借：管理费用——办公费

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收到*专用*和普通*，做账时应该怎么做？

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借：原材料 1709.4

应交税费 应交* 进项税额 290.6

贷：应付账款/现金/银行存款 2000

普通票

借 原材料 2000

贷 应付/现金/银行存款

收到费用*专用*怎么做账?

以费用*是办公用品为例抄，收到*专用*，做账如下：

借：管理费用-办公费

应交税费—应交*进项税

贷：银行存款

实行*专用*是*改革中很关键的一步，它与普通*不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭*注明税款扣税，购货方要向销货方支付*。它具有完税凭证的作用。更重要的是，*专用*将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保百持了税赋的完整，体现了*的作用。

扩展资料

作用

（1）*专用*是商事凭证度，由于实行凭*购进税款扣税，购货方要向销货方支付*，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。

（2） —种货物从最初生产到最终消费之间问的各个环节可以用*专*连接起来，依据专用*上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环答节开具的*专用*上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。因此，体现了*普遍征收和公平税负的特征。

参考资料来源：百度百科-*专用*

支付住宿费收到开回的*专用*怎么做账

小规模纳税人做账：

借：管理费用等科目

贷：银行存款

一般纳税人做账：

借：管理费用等科目

应交税费——应交*（进项税额）

贷：银行存款

扩展资料：

企业应通过“管理费用zhidao”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期版末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“权管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;

企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，

贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

小规模纳税人期间收到的*专用*，怎么做账

税法规定，*一般纳税人不可以开具*专用*给小规模纳税人。

但作为小规模纳税人已经取得了*专用*的话，就作为普通*用来复入帐就可以了，制将抵扣联和*联一起入作为备查，不能进行抵扣，这是为了以防对方*一般纳税人如果发现或被查出开错*，到时会调查用。

扩展资料：

根据《*暂行条例》及其《*暂行条例实施细则》的规定，小规模百的认定标准

1、从事货物生产或者提供度应税劳务的纳税人，问以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征*销售额答（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；

“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

收到技术服务票专用**怎样做账？

会计分录：

借：管理费用

贷：应付账款——银行存款

小规模纳税人收到*专用7a686964616fe58685e5aeb931333431346439*：

1、退回*专用*，让对方重新开具*普通*。

2、如果跨月的情况下，需要开红字*，再开正数*，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通*就可以了。

3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款，不能抵扣*进项税额，因此小规模纳税人就算收到*专用*也是不能抵扣的。收到*普通*时全额入成本、费用。

扩展资料

*专用*必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用*，并在误填的专用*上注明“误填作废”四字。如专用*开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、*联和抵扣联加盖单位*专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用*,财务专用章或*专用章分别加盖在专用*的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。*专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用*必须预先加盖专用*销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用*，购货方不得作为扣税凭证。专用*销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用*，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

参考资料来源：百度百科-*专用*