小规模纳税人报表怎么填

1、填写日期：首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写。

2、填写本期数据：小规模纳税人申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累计数据：从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。

4、填写专用数据：小规模纳税人本身是不可以开具专用的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分专用的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

5、填写普通数据：小规模纳税人自己开具的普通数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写“第10栏，第11栏，第12栏的合计数。”强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

6、填写本期应纳税：本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的，填写在报表的第15栏。

7、填写应补退税：如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的，通常都是需要先缴纳的，这部分已经缴纳的填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的。