公司审计报告

审计报告

内审字[2012]第3000号

__有限公司：

我们接受委托，于20__年月日至月日，对__有限公司（以下简称贵公司）20__年月日至2010年月日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证。

__有限公司的责任是根据企业会计准则、《企业会计制度》的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料；

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和支出的真实性、合法性及完整性进行审计。

我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下：

一、被审计单位基本情况

__有限公司成立于19__年8月日，企业法人营业执照注册号为3701，公司住所：区经二路号，法定代表人姓名：__，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目：管理服务，家政服务，清洁服务，绿化养护服务，安全保卫，停车场管理，社会经济咨询，建筑装饰装修（凭资质证）。（未取得专项许可项目除外）

二、审计总体情况

该公司20__年1月7日至20__年4月22日现金收入合计.96元，支出合计.58元，余额175157.38元。经审计核实，调增元，调整后余额元。

三、审计调整说明如下

1、1月调整项目

（1）1月3日1凭证收项目物业费1573.20元，实收现金1573.20元，不属于审计期间的现金收入，应调减现金1573.20元。

（2）1月31日51凭证付项目20__年12月工资23152.元，实付现金21321.38元，未发工资1831.51元，其中：胡传金1013.20元，李240.03，韩498.28，王介绍费60.00元（1月31日47凭证支付），崔补差20.00元（2月10日21付款）。应调增现金1831.51元。

（3）1月31日53凭证付项目20__年12月工资28454.69元，实付现金27561.25元，未发离职工资3.44元，其中：马刚453.39，李440.05元，领款未签字。应调增现金3.44元。

（4）1月28日95凭证付职工餐费1509.60元，实付现金1509.20元，多记0.40元，应调增现金0.40元。

1月份调整金额-1573.20+1831.51+3.44+0.40=1152.15(元)

2、2月调整项目

（1）2月23日14凭证提现金105700.00元，存张经理光大银行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作凭证，应调减现金75700.00元。

（2）2月23日15凭证提现金30000.00元，存经理齐鲁银行卡20000.00元未作凭证，应调减现金20000.00元。

（3）2月10日21凭证发综合工资33179.20元，其中项目6020.00元，管理人员工资27159.20元，无工资表，与1月31日45凭证支付项目20__年12月工资6656.44元，重复多做1369.77元，其中赵12月工资1369.77元；与1月31日46凭证支付办公室20__年11-12月工资112.00元，重复多做13260.37元。其中：尹工资1306.34，赵11月工资1569.71，吕工资2384.32元，张-12月工资8000.00元。重复多做合计14630.14元。应调增现金14630.14元。

（4）2月41凭证支付办公室1月工资10706.30元，实发人员工资95.33元，多记4210.75元，其中：张X4000.00元，梅会霞210.75元。应调增现金4210.75元。

（5）2月28日42凭证支付工资80342.86元，实发人员工资77192.91元，多记3149.95元，其中：错记258.31元，辞职工资未发21.（未打钩部分），其中：翟500.03（6月16日42发放），班香红750.00（已发），刘383.30（已发），王长红1025.00元，刘233.31元。应调增现金3149.95元。

2月份调整金额14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元

3、3月调整项目

（1）3月28日47凭证发放项目2月工资5866.30元，实发工资5104.83元，多做761.50元（王工资未发，4月27日69凭证发放），调增现金761.50元。

（2）3月28日48凭证发放二院项目工资30297.98元，实发二院项目工资30173.06月，多做124.92元，调增现金124.92元，刘工资0.00元未发、未挂账。

（3）3月31日50凭证发放项目2月工资25467.70元，实发工资23092.70月，多做2375.00元，其中：刘1440.00元（5月21日39发放10年12月、2月工资1560.00元），明衍雷935.00元（6月8日14发放），调增现金2375.00元。

（4）3月28日51凭证收小区物业费2206.40元，实收现金2196.40月，多记10.00元，应调减现金10.00元。

（5）3月31日81凭证付张总现金100000.00元无附件，82凭证张总报销还款47950.80元，无附件。应调增现金52049.20元。

3月份调整金额761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20=55300.62（元）

4、4月调整项目

（1）4月1日10凭证支付项目2月工资72849.40元，实发人员工资659.40元，现金多记6390.00元，应发工资77026.91元，未发工资10567.51元，明细如下：高淑兰3187.50元，满学庆2266.67元（5月21日47付款），徐466.67元，王670.00元，李700.00元，曹666.67元，马河山100.00元，王666.67元，王1226.67元，李483.33元（5月21日46-1付530.00元），邢133.33元。应调增现金6390.00元。另外应收董静116.67元未进行账务处理。

（2）4月12凭证支付辞职员工工资8101.67元，实发辞职人员工资4541.17元，多记3560.50元，其中：错记0.50元，未发工资3560.00元（无领款签字），明细如下：刘73.33元，段966.67元，耿学来700.00元（5月23日59付590.00元），王460.00元（5月23日61付470.00元），夏390.00元（5月21日50付款360.00元），张36.67元，任帅933.33元。应调增现金3560.50元；

（3）4月13凭证支付开荒费2340.00元，实发2380.00元，少记40.00元，应调减现金40.00元；

(4)4月14凭证支付12月部分加班费2819.98元，实发2857.42元，少记37.44元，

应调减现金37.44元。

(5)4月7日17凭证支付12月5号加班费402.60元，实发429.60元，少记27.00元，应调减现金27.00元；

(6)4月7日36凭证补初三、初四加班费163.20元，实发129.90元，多记33.30元，调增现金33.30元（袁立芬未发）；

(7)现金日记账4月103-107无凭证支付现金合计35975.30元，应调增现金35975.30元。

4月份调整金额

6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元）

1-4月调整金额1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元）

四、审计中发现的其他问题

1、2月4日36凭证发放项目1月份工资，应发5716.70元，实发4848.30元，王工资868.33未发未挂账。

2、1月19日20凭证收张总现金20000.00元，无附件；

3、1月20日22凭证收张经理款50000.00元，无附件；

4、1月27日35凭证付王工资456.25元，无领导签批。

附件：20__年1月7日至4月22日现金收支相关账簿、凭证复印件

会计师事务所有限公司中国注册会计师：(副)主任会计师:

中国中国注册会计师：

报告日期：20__年月日