审计部工作职责

审计部门岗位职责及工作流程

一、岗位职责（一）审计经理1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经理批准后组织实施；4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划；制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。

（二）审计人员1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部目标的各项制度进行审查和评估；5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；7、必要时，对属内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议；完成部门经理交办的其他工作任务。

二、工作流程1、审计经理根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报总经理批准；2、审计经理根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间，指定相关人员组成审计小组；3、审计小组根据审计项目展开审前调查，审计组长依据调查的具体情况，拟定审计工作方案，并报部门经理批准；4、审计经理对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见；

6、审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报部门经理批准，形成正式的审计报告；7、审计经理针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被审计单位传送审计报告、审计建议，并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司常务副总、总经理批准；8、审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。

审计部部门职责

审计部部门职责

作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作：

1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。

2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。

3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。

4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价：

⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况；

⑵财务状况、财务收支及有关经营活动；

⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况；⑷企业对外投资、借款、担保情况；

⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计；

⑹企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况；⑺企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况；

⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。

⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。

5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的

聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。

6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。

7、监督被审计单位执行审计决定情况。

8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。

10、领导交办的其他事项。

部门工作职责

审计部职能

1、在董事会审计委员会的领导下，依据深交所关《中小板上市公司内部审计指引》、中国内审协会发布的《中国内部审计准则》及顾地科技《内部审计制度》规定，开展内部审计工作。

2、负责对股份公司及属下子公司内部控制的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查、评价，对内控缺陷应提出审计建议。

3、负责对股份公司及属下子公司财务状况、财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，对其经营效果进行评价。

4、负责对股份公司及属下子公司主要负责人任期经济责任进行审计，审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核提供依据。

5、每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。

6、按《中国内部审计准则》规范要求组织审计人员开展审计工作。运用适当的审计方法，收集充分的审计证据，做好审计工作底稿的编制、复核和整理归档工作，在与被审计单位充分沟通后提交审计报告。

7、组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识，积极参加行业协会组织的审计业务培训，提高审计人员素质。

8、每个会度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划，并在每个会度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

审计部门岗位职责说明

一、审计总监岗位职责

1、在董事会审计委员会领导下，负责主持部门全面工作。

2、负责制定、完善部门的各项规章制度，建立内部审计质量控制体系，并检查、监督各项制度的贯彻执行。

3、负责部门工作规划和公司年度审计工作计划的编制，经董事会审议通过后，负责组织落实执行。

4、负责审定审计项目，批准具体审计方案及实施计划，审核、签发审计报告。

5、负责部门的人力资源管理和绩效考核工作。

6、组织部门人员定期开展业务和专业培训，认真总结审计工作经验，不断提高审计人员综合素质。

7、负责协调、沟通与董事会、经营管理层及部门之间、与被审计单位之间的关系，做好上传下达工作。

8、完成董事会和经营管理层领导交办的其他工作。

二、审计项目经理岗位职责

1、在审计总监的领导下负责具体审计项目的组织实施。

2、参与年度审计工作计划的编制和部门工作规划的拟定工作。

3、制定具体项目审计方案，合理进行审计人员分工，指导、检查审计人员的工作。

4、做好与被审计单位的沟通协调工作，具体负责审前调查、审计通知书下发、现场审计意见沟通、审计报告意见反馈收集等工作。

5、负责所分工业务审计工作底稿的编制，复核其他审计人员工作底稿并定期收集整理归档；检查、评价审计证据的真实、充分、有效性，审计结论的适当性。

6、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须向审计总监汇报。

7、负责审计报告的编制，真实地反映被审计单位的资产、负债和内控管理情况，并提出适当的审计建议。

8、完成审计总监交办的其它工作。

三、审计员岗位职责

1、在审计项目期间由项目经理直接领导，负责分工的具体项目审计实施；其余时间由审计总监负责管理。

2、认真完成项目经理分配的审计工作，确保工作进度和审计质量。

3、负责所分工业务审计工作底稿的编制，收集充分的审计证据，确保审计结论适当，审计评价客观、公正；及时将审计工作底稿送项目经理审核、归档。

4、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须及时向项目经理汇报解决。

5、审计项目结束后应及时撰写审计工作小结，客观总结评价被审计单位内控和经营活动中取得的成绩、存在的问题，提出合理的审计建议。

6、完成审计总监和分管的项目经理交办的其它工作。

审计部部门职责

1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况；

2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况；

3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计；

4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况；

5、审计有关合同、协议的合法和履行情况；

6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况；

7、其他需要审计的事项。

审计部审计人员岗位职责

1、全面负责审计部的工作，严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施内部审计工作。

2、制定并完善内部审计管理制度。

3、负责制定年度审计计划，并报公司领导批准后实施，定期检查年度审计计划的执行情况。

4、选派审计项目负责人并对其进行有效的授权。

5、审批项目审计计划、审计方案。

6、对审计项目、审计方案的实施进行督导。审计部岗位职责{审计部工作职责}.

7、审定并签发审计报告。

8、负责定期对内、外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整。

9、负责内部审计人员的业务培训、后续教育工作。

10、完成公司领导交办的其他工作。{审计部工作职责}.

审计部副岗位职责{审计部工作职责}.

1、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，协助依法实施内部审计工作。

2、制定项目审计计划，确定审计范围、内容、进度和人员安排。{审计部工作职责}.

3、制定审计方案。

4、组织审计方案的实施，编制内部审计通知书，复核审计证据、审计工作底稿。{审计部工作职责}.

5、对项目审计工作进行现场指导。

6、编制审计报告，并报审计部审核。

7、根据被审计单位的反馈意见，确定后续审计时间和人员安排，编制后续审计方案，经审核后，组织后续审计的实施。

8、协助完成本部门的其他工作。

审计员岗位职责

1、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施审计业务。

2、接受审计任务后，协助审计项目负责人及时作好审计前的各项准备工作，草拟审计实施方案。

3、审计过程中，做好审计记录、审计证据的收集与调查取证工作。

4、审计工作结束后，根据审计记录、审计证据，编制审计工作底稿，并提出初步审计意见或建议。

5、做好原始凭证的收集、整理、建档工作，并按规定保守秘密和保护当事人合法权益。

6、完成领导交办的其他工作。

公司审计部组织机构及岗位职责

1目的

为规范审计部日常综合管理相关活动，便员工熟悉和执行________公司目前的相关规章制度特此制定本程序。本程序描述了________公司（JNPC）审计部（AUB）组织机构，明确了部门负责人及部门各岗位的职责规范，以保证审计部的各项工作能满足核电建设的需要，符合质保大纲及相关程序的要求。

2适用范围

本程序适用________公司生产运行阶段审计部组织机构的设置及职责分工，适用人员为________公司审计部所有在册员工。本程序内容及其将根据公司相关程序的更新而升版。如本程序内容与公司规定有歧异之处，则应以公司规定为准。

3引用和参考文件

3.1引用文件

下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后所有的修改或修订版均不适用本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其版本适用本程序。

无

3.2参考文件

《公司组织机构及各部门职责》

4定义及缩略语

无。

5责任

5.1审计部经理

a)负责履行审计部职责的筹划和组织实施；

b)确保执行本程序所需要的人力和物力资源。

5.2审计部主审计员

a)协助经理，负责相关事务的日常管理；

b)负责落实并反馈部门负责人布置的各项工作任务；

c)配合计划、预算、培训、质量管理等兼职管理工程师的工作。

5.3审计部兼职工程师

a)认真落实职责范围内工作，具体包含计划、预算、培训、安全、保密、质量管理等；b)及时传递相关信息，将公司和部门相关工作内容根据职责范围进行落实。

6规定

6.1总体工作任务

在公司总经理领导下开展工作，具体负责公司内部审计工作的组织、管理和实施。

6.2组织机构

6.2.1审计部设经理1名，主审计员1名。审计部下设5个岗位，具体包括：财务审计、绩效及经济责任审计、工程项目和合同审计、风险管理，编制共5人，其中永久性岗位编制5人。

6.2.2审计部组织机构见附录A。

6.3审计部职责

6.3.1根据国家有关法律法规和公司规章制度，对公司及其控股企业、非法人经营实体的{审计部工作职责}.

财务收支及相关经济活动实施的内部审计监督，并负责向公司总经理和上级审计部门请示和报告工作。

6.3.2负责公司内部审计制度的制订；参与公司与经营管理活动相关的制度、程序制定；对影响公司目标实现的内部控制制度、程序提出新增、细化或修改的建议。

6.3.3负责公司预算管理全过程审计，对公司预算管理制度的健全性、有效性以及预算执行的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。

6.3.4负责公司各部门对财经法纪、规章制度和相关工作程序执行情况的监督与评价。

6.3.5负责控股企业、非法人经营实体负责人的任期经济责任（包括经营承包责任）审计，公正界定经济责任的归属，评价，考核任期目标的实现程度著录信息的载体。

6.3.6负责对公司经济活动中反映出来的问题进行专项调查或专项审计，并提出审计意见或建议著录信息的载体。

6.3.7负责对本公司及所属单位固定资产投资项目进行审计。

6.3.8负责后续审计，加强跟踪审计问题的落实与整改：检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况著录信息的载体。

6.3.9监督重要项目投标商的资质审查及合同招标、开标、评标、变更和索赔工作。

6.3.10对违法违规或造成浪费的单位和人员提出处理或处罚建议著录信息的载体。

6.3.11适时提出公司全面风险管理工作计划。

6.3.12负责对公司内部控制中的风险管理状况进行审查与评价，提交全面风险管理工作报告并提出改进建议。

6.3.13负责对公司各职能部门的风险管理进行审查与评价，并依据风险程度归口提出公司风险评估报告。

6.3.14负责提出风险管理策略，有效配合各职能部门做好风险应对解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。

6.3.15负责组织建立风险管理信息系统。

6.3.16负责组织公司风险管理工作培训。

6.3.17负责组织协调全面风险管理日常工作。

6.3.18负责办理风险管理其他有关事项。

6.3.19在被审单位提供资料真实的情况下，审计人员应客观反映所发现的问题；如被审单位未如实提供审计所需全部资料而导致审计人员无法作出正确判断的情况下，审计人员不负相应的审计责任，并应及时报告公司总经理。

6.3.20负责为各级管理层提供咨询服务，监督、协调和完善各部门内控机制的正常运行，使之成为一个统一、有机的体系，以确保公司各项、制度的贯彻落实和各项工作的顺利开展。

6.3.21办理上级审计部门、公司董事会、监事会或总经理交办的其他内部审计事项。

6.4审计部各岗位职责

6.4.1审计部经理岗位职责

a)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和规定，依照法律和公司章程履行职责，并负责接受审计机关的指导、监督和管理；

b)负责公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；

c)全面负责审计部的行政工作、业务工作和职工的政治思想工作，对公司总经理负责；d)全面负责审计部各项审计工作，对财务、工程预（决）算、经济合同和内部控制等方面形成的审计报告、审计调查和书面审计建议进行审定

e)负责本部门的安全工作

f)负责本部门员工的后续再教育工作

6.4.2财务审计岗位职责

a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；

b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和规定，执行公司的有关制度规定；

c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；

d)依法、公正地对公司的经济事项进行审计、监督，负责对财务及其相关内部控制方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作；

e)负责对季度、年度《审计报表》及其相关内容的编制、撰写和上报工作。

6.4.3绩效及经济责任审计岗位职责

a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；

b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和规定，执行公司的有关制度规定；

c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；

d)负责制定公司绩效及经济责任审计工作规章制度；

e)依法、公正地对公司所属企业和控股企业的单位负责人进行任期经济责任审计和经营承包责任审计，负责绩效及经济责任方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作，公正界定经济责任的归属、评价，考核任期目标的实现程度；

f)负责处内综合事务的管理工作。

6.4.4工程项目及经济合同审计岗位职责

a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；

b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和规定，执行公司的有关制度规定；

c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；

d)依法、公正地对公司的经济事项进行审计、监督，负责对工程预（决）算、经济合同及其相关内部控制方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作。

6.4.5风险管理岗位职责

a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；

b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和规定，执行公司的有关制度规定；

c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；

d)根据国家有关法律法规和公司规章制度，按照________集团公司审计部以及核电部的对风险管理的要求，进行风险管理相关工作。

7记录

无。

附录A

审计部组织机构图

银行审计部工作职责

1、负责市行审计工作规章制度和审计部各项管理办法的制加实施；

2、负责监督内部控制制度的执行，对各业务主管部门的自律监管进行再监督；

3、负责对各支行内部控制状况进行内部控制综合评价工作；

4、负责对全行经营活动真实性进行审计监督；

5、负责组织开展行长任期责任审计和离任审计；

6、负责组织非现场审计和实施全行性信贷、资产负债管理、财务会计、银行卡、国际业务以及计算机等专项审计活动；

7、负责对直属经营性单位的定期常规现场审计工作和对各支行经营性单位定期常规现场审计工作；

8、负责对全行违规经营行为进行经济处罚和审计复议；

9、负责内部监督委员会办公室的日常工作；

10、负责行领导交办的其他工作。

审计部经理工作职责

1、负责组织全体审计人员认真学习党和国家的各项金融方针、及农业银行各项规章制度，加强审计人员政治思想教育，不断提高审计人员的政治素质和业务素质；

2、负责制订符合我行行情的审计管理办法、实施细则和不同岗位工作职责，认

真进行考核，不断强化审计人员贵任愈识，增强全行审计人员工作动力和压力；

3、负责根据上级行审计工作要求和我行工作重点，制定全市农行审计工作目标和年度工作计划，安排布置各项审计工作；

4、负贵合理设g审计架构，明确业务分工，将各项审计工作落实到组、落实到人；

5、负贵围绕全行工作中心，组织审计人员适时开展常规现场审计、专项审计和非现场审计；6、负贵组织审计方案、审计报告、审计结论、处罚意见的撰写和审核，报主管行领导批准后实施；

7、负责加强调查研究，总结交流审计工作经验，及时解决审计工作中出现的新情况、新问题，不断提高审计工作水平；

8、负责行领导交办的其他工作。

审计部部门职责：

1、按照公司年度工作计划组织制定年度审计计划。

2、根据公司年度审计计划对各项财务收支、专项资金的使用和核算情况进行审计，检查监督公司的资金和财务状况，及时对公司的财务报表进行审计，检验其真实性、准确性，对审计中发现的问题及时通报并提出意见或建议。

3、根据公司年度审计计划对公司和子公司经营成果的真实性、准确性、合规合法性等进行审计，及时向领导提交审计报告。

4、负责对工程量清单及预算、竣工结算的审计工作。

5、负责对工程施工、项目管理、材料采购、招投标的审计工作。

6、负责对项目销售的审计工作。

7、对有损公司利益或严重违反财务纪律行为，会同相关子公司领导或部门对其进行审计；对公司和子公司重大的带有倾向性的财务收支和经济活动进行审计调查，提交审计报告，并向上级主管提出处理意见。

8、经批准即将离任的公司部门、子公司经理，按公司有关规定对其工作状况和工作业绩进行客观、公正的全面审计。

9、配合外部审计机关的审计工作。