个人将债权转让给公司有什么限制

本文介绍了个人如何将债权转让给公司，并详细阐述了债权转让的条件和需要缴纳的税费。转让债权需要有有效的存在合同和达成合意，且受让人与转让人必须符合相关法律规定，不能为受有限制的人员。在转让过程中，需要缴纳印花税、增值税、个人所得税和企业所得税等税费。

法律分析

一、个人如何将债权转让给公司？

个人可以将债务转让给公司，但需经公司同意。同时法律对受让人范围有限制的，受让人不得为受有限制的人，如资产管理公司不良贷款债权的受让对象，以及国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、资产公司工作人员、原债务企业管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师等中介机构人员等关联人不得购买或变相购买不良资产，即不得受让不良贷款形成的债权。

二、债权转让的条件

1、必须有有效存在的债权。债权转让须有有效的合同存在。债权的有效存在是债权转让的根本前提。以无效的债权转让他人，或者以已经消灭的债权转让他人，就是转让的标的不能。这种规定的意义在于防止国家、集体的利益受损。

2、债权的转让人与受让人必须就债权让与达成合意。债权人与受让人须达成债权转让协议。债权转让是一种处分行为，必须符合民事行为的生效条件。如果债权转移的主体不适合，当事人的意思表示不真实，签订的债权转让合同无效，因此，债权的转让以有效的债权转让协议为条件。

3、转让的债权必须具有可让与性。转让的债权须有可让与性，按照《民法典》的规定，有四种合同权利不得转让：

第一类是依债权性质不得转让的，包括基于个人信任关系而发生的债权、以特定身份关系为继承的债权；

第二类是属于从权利的债权，从权利依主权利的移转而移转，若将从权利和主权利分类而单独转让，则为性质上所不允许；

第三类是依合同当事人约定不得转让的债权；第四类是依法律规定不得转让的债权。由于债权自身的特殊性，法律规定不得转让。

三、个人将债权转让给公司需要缴纳税费吗

需要。股权转让是需要纳税的，共涉及到印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税。

1、印花税。

进行股权转让时需要双方签订股权转让协议或是合同，交易的合同必须要缴纳印花税，而且是双方都需要缴纳，印花税的税率是万分之五。

2、增值税。

转让非上市公司股权和合伙企业股权是不属于增值税的范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让来缴纳增值税。

3、个人所得税。

个人股权转让给个人或是企业是需要缴纳个人所得税的，个人所得税的税率为20%。

4、企业所得税。

在股权转让的税收中，增值税主要是针对上市公司，我们先来搞清楚股权转让的几种情况：企业转让给个或企业；个人转让个人或企业。企业股权转让个人或是企业是需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25%。

拓展延伸

根据我国《公司法》第七十五条的规定，债权人可以将自己的债权转让给公司。但是，债权人转让债权时需要满足一定条件。首先，债权人应当通知债务人，未经通知的转让对债务人不发生效力。其次，转让的债权需要是专属于债务人自身的债权。此外，如果债务人将专属于债务人人身自由的债权让与第三人，则不得转让。最后，如果转让的债权超过债权总额的三分之一，则不得转让。因此，债权人转让债权给公司需要满足上述条件。

结语

个人将债权转让给公司需要缴纳税费。在股权转让时，需要双方签订股权转让协议或是合同，并缴纳印花税。转让非上市公司股权和合伙企业股权不属于增值税的范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让来缴纳增值税。个人股权转让给个人或是企业需要缴纳个人所得税和企业所得税。

法律依据

最高人民法院关于适用督促程序若干问题的规定(2001-01-08) 第七条 债务人对债权债务关系没有异议，但对清偿能力、清偿期限、清偿方式等提出不同意见的，不影响支付令的效力。

最高人民法院关于适用《民事诉讼法》的解释(2020-12-29) 第四百二十八条 人民法院收到债权人的支付令申请书后，认为申请书不符合要求的，可以通知债权人限期补正。人民法院应当自收到补正材料之日起五日内通知债权人是否受理。

最高人民法院关于适用《民事诉讼法》的解释(2022-04-02) 第四百二十六条 人民法院收到债权人的支付令申请书后，认为申请书不符合要求的，可以通知债权人限期补正。人民法院应当自收到补正材料之日起五日内通知债权人是否受理。