基金托管费会计核算
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责编：小OO
时间：2024-03-03 03:16:31
基金托管费会计核算
基金托管费会计核算：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。二、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。四、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。法律依据；化工行业协会（学会）财务管理核算办法（试行）第十九条。
导读基金托管费会计核算：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。二、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。四、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。法律依据；化工行业协会（学会）财务管理核算办法（试行）第十九条。
基金托管费会计核算：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。二、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。四、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。
法律依据
化工行业协会（学会）财务管理核算办法（试行）第十九条
基金托管费会计核算
基金托管费会计核算：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。二、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。四、期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。法律依据；化工行业协会（学会）财务管理核算办法（试行）第十九条。
