小规模纳税企业每个月需要缴纳哪些税种

小规模企业每个月需要缴纳的税种

1、主税：小规模纳税人按收入交3％的；一般纳税人按收入的17％计算扣除购进所付的缴纳。

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的7％（县城、镇为5％、乡、农村为1％）缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的3％缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的1％缴纳；

3、按分配的红利缴纳20％的个人所得税。

4、企业所得税，按利润的25％缴纳。

5、房产税，每年按房产的原值70％的1．2％税率缴纳。

6、其他：印花税、有车交车船税、土地使用税等。如果月收入在5000元以下的，免，城建税，教育费附加。营改增后小规模纳税人税收优惠有哪些

一、减免及申报

1、根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业和营业税的通知》（财税［2015］96）规定：对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的小规模纳税人，免征；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。有效期至2017年12月31日。

2、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收优惠。按季纳税申报的小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征的销售额度。按季纳税的试点小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收优惠。小规模企业纳税人怎么计算关于全面推开营业税改征试点的通知（财税〔2016〕36号）第十九条小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。第三十四条简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和征收率计算的额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额＝销售额征收率第三十五条简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额（1＋征收率）第三十六条纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。《会计处理规定》小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交”、“代扣代交”外的明细科目。