银行从业资格考试公司信贷全考点分析讲义

　　考点1.1公司信贷相关概念(P1-2)

　　1.信贷;一切以实现承诺为条件的价值运动形式，例存款、贷款、担保、承兑、赊账等。

　　2.银行信贷;银行借出资金或提供信用支持的经济活动(广义还包括筹集债务资金)，例贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。

　　3.公司信贷;银行为主体，以法人和其他经济组织等非自然为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　4.贷款;以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金的使用权转让给其他资金需求者的信用活动。

　　5.承兑;指银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　6.担保;指银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。

　　7.信用证;是一种由开证银行应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款书面文件。包括国际信用证和国内信用证。

　　8.信贷承诺;指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。

　　考点1.2公司信贷的基本要素-交易对象、信贷产品、信贷金额、贷款期限(P2-3)

　　公司信贷的基本要素包括：交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

　　1.交易对象;银行和其他法人;

　　2.信贷产品;贷款、担保、承兑、保函、信用证;

　　3.信贷金额;银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额;

　　4.贷款期限;狭义的期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。广义的期限是指银行承诺向借款人提供信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

　　《贷款通则》中的部分规定;

　　(1)自营贷款期限不超过10 年，票据贴现期限不超过6 个月;

　　(2)不能按期归还贷款可在到期日之前申请贷款展期，短期贷款展期不超过原期限，中期不超过原期限一半，长期不超过3 年。

　　考点1.3公司信贷的基本要求-贷款利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件(P4-7)

　　1.贷款利率和费率;

　　(1)贷款利率种类——本币贷款利率与外币贷款利率;浮动利率与固定利率;法定利率、行业公定利率和市场利率;

　　(2)我国贷款利率管理情况;基准利率是备用做定价基础的标准利率，我国采用法定利率作为基准利率;短期贷款(1 年以内)合同期内，与利率调整不分段计息;中、长期贷款(1 年以上)利率一年一定，满一年后根据相应法定贷款利率确定下一年度利率;商业银行对逾期或挤占挪用的贷款，从预期或挤占挪用之日起按照罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。来源：233网校

　　(3)人民币贷款利率档次——短期(6 月以内、6 月-1 年)、中长期(1-3 年、3-5 年、5 年以上);

　　(4)利率表达方式——年息几分表示百分之几，月息几厘表示千分之几，日息几毫表示万分之几;

　　(5)计息方式——按日、月、季、年计息;按单、复利计息;(6)贷款费率是指利率意外的银行提供信贷服务的价格，包括担保费、承诺费、银团安排费、开证费等。

　　2.清偿计划; 

　　3.担保方式;是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一，包括保证、抵押、质押、定金、留置五种方式。

　　4.约束条件;

　　(1)提款条件：合法授权、批准、资本金要求、监管条件落实、其他;

　　(2)监管条件：财务维持、股权维持、信息交流、其他。

　　考点1.4公司信贷的种类(P7-10)

　　考点1.5公司信贷理论的发展(P10-12)

　　公司信贷理论在发展上大体经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论四个阶段。

　　考点1.6公司信贷资金的运动过程 及其特征(P12-13)

　　1.运动过程;二重支付、二重归流。

　　第一重支付：银行向信贷资金支付给使用者;

　　第二重支付：使用者将资金用于购买原材料和支付生产费用。

　　第一重归流：资金完成生产和流通职能后，流回使用者手中;

　　第二重归流：使用者将本金和利息归还给银行。

　　注：财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。

　　2.运动特征;

　　(1)已偿还为前提的指出，有条件的让渡;(银行暂时出借了货币的使用权，依旧保留货币的所有权。)

　　(2)与社会物质铲平的产生和流通相结合;

　　(3)产生经济效益才能良性循环;

　　(4)信贷资金运动以银行为轴心。

　　考点1.7公司信贷管理(P14-17)

　　原则：1.全流程管理原则;2.诚信申贷原则;3.协议承诺原则;4.贷放分控原则;5.实贷实付原则;6.贷后管理原则。

　　流程：1.贷款申请;2.受理与调查;3.风险评价;4.贷款审批;5.合同签订;6.贷款发放;7.贷款支付;8.贷后管理;9.贷款回收与处置。组织架构：1.董事会及其专门委员会(最高风险管理和决策机构，承担最终责任);2.监事会(对股东大会负责);3.高级管理层(执行、制定规程);4.信贷业务前中后台部门(互相设立防火墙、确保性)。

　第二章 公司信贷营销

　　考点2.1市场环境分析(P21-23)

　　1.外部环境包括：宏观环境和微观环境。

　　宏观环境;包括经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境。

　　微观环境;

　　(1)信贷资金的供给状况(银行能向社会提供多少资金);

　　(2)信贷资金的需求状况(已实现需求、待实现需求、待开发需求);贷款动机分为理性动机(获利)和感性(获得影响力)。

　　(3)银行同业竞争状况。

　　2.内部环境包括：战略目标分析、银行内部资源分析、银行自身实力分析。

　　3.市场环境分析的基本方法(SWOT)：S(strength)优势、W(weak)劣势、O(opportunity)机遇、T(threat)威胁。

　　考点2.2市场细分(P24-29)

　　1.市场细分的作用;(1)有利于选择目标市场和指定营销策略;

　　(2)有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好的满足不同客户对金融产品的需要;

　　(3)有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行经济效益。

　　2.公司信贷客户市场细分;

　　(1)按区域细分;如华中、华南、华北等;

　　(2)按产业细分;第一、二产业;朝阳、夕阳产业;劳动密集、资本密集、技术密集产业;

　　(3)按规模细分;大、中、小、微企业;来源：233网校

　　(4)按所有者性质和组织形式细分;国有、民营、外商独资、合资与合作、业主制企业;

　　3.细分市场评估;市场容量、结构吸引力、市场机会、获利状况、风险等分析;

　　考点2.3目标市场选择和定位(P29-32)

　　1.目标市场的选择要求：银行应当选择能在最大程度上满足其需要的，同时对银行最重要的客户。

　　2.市场定位的内容：产品定位、形象定位;

　　3.市场定位的步骤：(1)识别重要属性;(2)制作定位图;(3)定位选择;(4)执行定位。

　　定位方式分为：(1)主导式;市场份额极大时;(2)追随是定位;银行竞争力较差时;(3)补缺式;银行较弱时。

　　考点2.4产品营销策略(P32-39)

　　1.公司信贷产品特点：无形性、不可分性(与银行)、异质性(不同银行质量不同)、易模仿性、动力性(是动力引擎);

　　2.公司信贷产品的层次：

　　基本划分法：核心产品(也称利益产品，最重要、最基本);基础产品(成套);扩展产品(增值服务)。

　　营销角度划分法：核心、基础、期望、延伸、潜在五种产品。

　　3.公司信贷产品的开发方法：仿效法(广泛使用)、交叉组合法(两个或多个产品重新组合)、创新法。

　　4.公司信贷产品的概念： 产品组合>产品线>产品类型>产品项目;

　　(1)组合的宽度：不同产品线的数量，即大类的数量和服务的数量;

　　(2)组合的深度：产品线中产品项目的数量;

　　(3)组合的关联性;指银行所有产品线之间的相关程度或密切程度。

　　5.公司信贷产品生命周期策略：

　　(1)介绍期;试销阶段，需要花大资金做广告。

　　(2)成长期;产品定型，研制费用减少，广告费下降，提高产品质量，树立良好形象，增强竞争力。

　　(3)成熟期;销售量增长率开始下降，应当刺激老客户使用产品的频率，寻找新客户。

　　(4)衰退期;销售量急剧下降，价格下跌，利润减少。可采取的措施有：持续、转移、收缩、淘汰四种策略。

　　考点2.5定价策略(P39-46)

　　1.贷款定价原则;利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象四大原则。

　　2.贷款价格的构成;贷款利率(价格主体)、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格(非货币性);

　　3.影响贷款价格的主要因素;

　　(1)贷款成本;贷款定价的主要考虑因素。

　　(2)贷款占用的经济资本成本;用来承担非预期损失和保持正常经营所需的成本。

　　(3)贷款风险程度;决定贷款定价高低的重要因素。风险高、定价高。

　　(4)贷款费用;

　　(5)借款人的信用及与银行的关系;

　　(6)银行贷款的目标收益率;

　　(7)贷款的供求状况;

　　(8)贷款的期限;期限长、风险高、定价高。

　　(9)借款人从其他途径融资的融资资本;

　　4.贷款定价的基本方法;定价的目标是取得协议上的预期或目标收益率。

　　(1)成本加成定价法;

　　贷款利率=筹集可贷资金成本+银行的非资金性营业成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平

　　(2)价格领导模型;

　　贷款利率包括：优惠利率(基准利率、参照利率)，借款人的违约风险溢价，长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

　　5.公司信贷产品的定价策略;

　　产品定价的三个目标：产品被市场和消费者认可;扩大市场份额和占有率;获得利润。

　　定价策略：

　　(1)高额定价策略(短期盈利高、快速收回投资、降低经营风险);

　　(2)渗透定价策略(薄利多销，可以快速吸引客户、抢占市场，长期、稳定的获得较高利润);

　　(3)关系定价策略(把一揽子服务打包定价，可以保持与客户的长期稳定关系，建立客户依赖度)。

　　考点2.6营销、促销渠道策略(P46-50)

　　1.公司信贷营销渠道分类;

　　(2)按场所分类;

　　网点营销，电子银行营销，登门拜访营销。

　　2.公司信贷营销渠道策略;

　　(1)直接策略和间接策略;根据是否利用中间商来划分，间接渠道如手机银行、网上银行等。

　　(2)单渠道策略和多渠道策略;根据渠道类型多少来划分。

　　(3)结合产品生命周期的营销策略;介绍期应自销或独销、成长期扩展渠道、衰退期选择高声望中间商。

　　(4)组合营销渠道策略

　第三章 贷款申请受理和贷前调查

　　考点3.1借款人应具备的资格和基本条件(P57-58)

　　1.借款人应具备的资格;公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的企(事)业法人。

　　2.借款人应具备的基本条件;

　　(1)根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，借款人应具备以下条件：经工商行政管理机构登记核准;信用状况良好，无重大不良记录;符合国家投资主体资格和要求;借款用途及还款来源名确、合法;其他国家要求。

　　(2)根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，借款人应具备以下条件：借款人依法设立、经营合规;借款用途明确、合法;有持续经营能力，有合法还款来源;信用状况良好，无重大不良信用记录;其他国家要求。

　　3.借款人还应符合“诚信申贷”要求。

　　考点3.2借款人的权利和义务(P59-60)

　　1.借款人的权利;

　　(1)取得贷款;(2)提取和使用全部贷款;(3)有权拒绝合同以外的附加条件;(4)有权举报;(5)有权转让债务。

　　2.借款人的义务;

　　(1)提供各种资料并配合银行调查;(2)接受贷款人对使用信贷资金情况、生产经营、财务活动的监督;(3)按合同约定使用贷款;(4)按合同约定还本付息;(5)转让债务时应取得贷款人同意;(6)有危及银行债权安全时，及时通知银行，采取措施。

　　考点3.3面谈访问(P60-61)

　　1.面谈内容;

　　6C 原则：品质(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保(collateral)、环境(condition)、控制(control);

　　面谈中需要了解的信息：

　　(1)公司状况;(2)贷款需求状况;(3)还贷能力;(4)抵押品的可接受性;(5)与银行的关系。若客户的贷款申请可以考虑，调查人员则准备后续调查工作，不可越权做出承诺;若客户的贷款申请不予考虑，调查人员应当表明立场，建议其他融资渠道，寻找其他合作机会。

　　考点3.4贷款意向书与贷款申请资料(P62-)

　　1.贷款意向书与贷款承诺;(均由银行出具)

　　二者均需按各自内部审批权限批准后方可出具。

　　2.贷款申请资料;

　　(1)借款申请书;

　　(2)其他相关资料(各种证明、报表、协议等);

　　(3)若贷款为保证形式，还需提交：担保人的营业执照;担保人经审计的近三年财务报表;如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本。

　　(4)若贷款为抵(质)押形式，还需提交：抵(质)押物清单;抵(质)押物价值评估报告;抵(质)押物权属证明文件;如抵(质)押人为外商或股份制企业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议和授权书;借款人同意将办理保险手续并以银行作为第一受益人。

　　(5)若为票据贴现(流动资金贷款)，应出具承兑的汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票);(其他细则见教材P)

　　考点3.5贷前调查的内容(P66-68)

　　1.贷款合规性调查;

　　(1)认定借款人、担保人合法主体资格;核查借款人和担保人的法人资格、借款资格、营业执照有效期、真实性、是否年检等情况;

　　(2)认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、公章、签名的真实性和有效性;

　　(3)调查董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性;

　　(4)认定抵(质)押物清单所列物品或权利的合法性、有效性;

　　(5)认定贷款使用的合法合规性;

　　(6)认定购销合同的真实性;

　　(7)调查借款人的借款目的。

　　2 贷款安全性调查;

　　(1)对借款人的品行、业绩、能力等调查，熟知其经营管理水平、信誉，了解其履行协议的历史记录;

　　(2)考察借款人是否建立良好的公司治理机制，是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统等情况;

　　(3)对借款人财务状况管理状况进行调查;

　　(4)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查;

　　(5)对借款人对外股份权益性投资情况进行调查;

　　(6)对抵押物的价值评估情况作出调查;

　　(7)对于申请外汇贷款的客户，需要调查其承受汇率、利率风险的能力。

　　3.贷款效益型调查;

　　(1)对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，分析行业前景、产品销路、竞争能力;

　　(2)对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性;来源：233网校

　　(3)对借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

　　考点3.6贷款贷前调查报告(P68-69)

　　1.固定资产贷款贷前调查报告一般包括：借款人资信、项目合法性、投资估算与资金筹措安排情况、项目及配套条件落实情况、项目收益情况、还款和担保能力、银行收益预测、结论性意见。

　　2.项目融资贷前调查报告一般包括：

　　(1)非财务分析：项目背景、建设环境、组织与人力资源水平、技艺流程、生产规模及原辅材、市场需求预测;

　　(2)财务分析：项目投资估算与资金筹措评估、现金流量分析、盈利及清偿能力分析、不确定性分析。

　　3.流动资金贷款贷前调查报告一般包括：

　　(1)借款人基本情况;

　　(2)借款人生产经营及经济效益情况;

　　(3)借款人财务状况;

　　(4)借款人与银行的关系;

　　(5)借款人流动资金需求分析与测算;

　　(6)对流动资金贷款的必要性分析;

　　(7)对流动资金贷款的可行性分析;

　　(8)对贷款担保的分析;

　　(9)综合性结论和建议。

　第四章 贷款环境风险分析

　　考点4.1衡量国别风险的方法(P74-75)

　　1.PRS 集团计算方法：国家综合风险(CRR)=0.5 *(PR+FR+ER);其中PR 为政治风险评级，FR 为财务风险评级，ER 为经济风险评级。分值100 最低，0 分表示风险最高;0-50 分表示风险高，85-100 分表示风险低。

　　2.世界市场研究中心思路：将每个国家6 项考虑因素(政治、经济、法律、税收、运作、安全性)均给出风险评分，分值1-5 分，1 最低，5 最高。

　　分值为1.0-1.24 表示风险小，4.5-5 则表示风险极高。

　　3.风险因素加权打分法的优点：将风险量化，是不同国别风险可以进行比较;缺点：主观影响较大。

　　考点4.2区域风险分析(P76-78)�

　　1.外部因素分析：

　　(1)区域自然条件分析;(2)区域产业结构分析;

　　(3)区域经济发展水平分析;对区域风险影响最大、最直接的因素。

　　(4)区域市场化程度和执法及司法环境分析;(5)区域经济分析;(6)区域行为和信用分析。

　　2.内部因素分析：

　　(1)信贷资产质量(安全性);区域信贷风险状况的直接反映。包括的指标有：信贷平均损失率、信贷资产相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限。

　　(2)盈利性;区域管理能力和风险高低的最终体现。包括的指标有：总资产收益率、贷款实际收益率;

　　(3)流动性;过高或过低均可能意味着区域风险上升。包括的指标有：流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率。

　　考点4.3行业风险的产生(P79-80)

　　1.受经济周期的影响;经济周期在经济增长是非均衡的。

　　2.受产业发展周期的影响;新兴产业在发展期收益高、风险大。

　　3.受产业组织结构的影响;包括市场集中度和行业壁垒程度。

　　4.受地区生产力布局的影响;水泥行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。

　　5.受国家的影响;中国特色。

　　6.受产业链位置的影响。

　　考点4.4波特五力模型(P80-82)

　　1.新进入者进入壁垒;

　　竞争性进入威胁的严重程度取决于进入新领域的障碍大小与预期现有企业对进入者的反映情况。新企业进入一个行业的可能性大小取决于其主观估计的潜在利益、所需代价和所需承担的风险。

　　2.替代品的威胁;

　　替代品价格越低、质量越好、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强。

　　3.买方的讨价还价能力;

　　有较强讨价还价能力的买方具备的条件包括：(1)购买者的总数较少;(2)卖方行业由大量小规模企业组成;(3)产品标准化;(4)购买者有能力实现后向一体化。

　　4.供方的讨价还价能力;

　　有较强讨价还价能力的供方具备的条件包括：(1)买方无法成为供方的重要客户;(2)供方产品拥有特色，买主难以转换或从其他供方企业买到;(3)供方能够方便地实行前向一体化。

　　5.现有竞争者的竞争能力;

　　同业中竞争者变强会致使该行业其他企业竞争力变弱。

　　考点4.5行业风险分析框架(P83-92)

　　1.行业成熟度;

　　2.行业内竞争程度;

　　影响竞争程度最主要和最普遍的因素包括：

　　(1)行业分散与行业集中;(2)高经营杠杆增加竞争;(3)产品差异越小、竞争越大;(4)市场成长越慢、竞争越大;(5)退出市场成本越高，竞争越大;(6)动荡期会增加竞争;(7)经济周期谷底时，竞争最大。

　　3.替代品潜在威胁;

　　替代品是指来自于其他行业或者海外市场的产品。

　　4.成本结构;

　　(1)固定成本：不随销售量的变化而变化;(2)变动成本：随着销售量的变化而变化;

　　(3)经营杠杆：固定成本占总成本比例较大，则该行业经营杠杆较高。来源：233网校

　　对于高经营杠杆的成熟行业而言，较高的市场占有率和销售量是成功的关键;在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业增速要缓慢的多;经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大;通常高经营杠杆代表着高风险;固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。(4)盈亏平衡点;

　　企业销售收入与成本费用相等的哪一点，当销售收入低于该点，则企业将承担损失。高经营杠杆企业的盈亏平衡点也较高，也即风险较高。

　　5.经济周期;

　　6.行业进入壁垒;

　　进入壁垒高的行业，企业面临的竞争风险小;必要资本量是长期性的进入壁垒;专利权和版权是临时的，其可能被技术革新消除。

　　7.行业法规;

　　企业受法规的影响越大，风险越大。

　　考点4.6行业风险评估工作表(P93-94)�

　　行业风险评估工作表通常包括的内容有：

　　1.行业名称;

　　2.七项潜在风险及各风险对应的程度;

　　3.整体行业风险评估。

第五章 借款需求分析

　　考点5.1借款需求与借款目的(P95)

　　1.借款需求;是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款;

　　2.借款目的;主要是指借款用途，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。

　　考点5.2借款需求的影响因素(P96-97)

　　现金流量表、资产负债表、利润表均可以作为公司借款需求分析的基础;

　　从资产负债表来看：

　　从利润表来看：

　　一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能影响到企业的借款需求。

　　考点5.3季节性销售增长引起的借款需求(P98)

　　1.季节性资产增加的三个主要融资渠道：

　　(1)季节性负债增加(应付账款、应急费用);(2)内部融资(公司内部的现金和有价证券);(3)银行贷款。

　　2.营运资本投资：

　　季节性资产数量超过负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分就称之为营运资本投资。

　　若内部融资无法满足全部融资需求时，就会申请短期贷款，其还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。

　　3.通过对现金流的预测及月、季度营养资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可获得以下信息：

　　(1)决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求;

　　(2)评估营运资本投资需求的时间和金额;

　　(3)决定何时的季节性贷款结构及偿还时间表。

　　考点5.4长期销售增加引起的借款需求(P99-104)

　　1.资产增长的模式;

　　核心流动资产：资产负债表上始终存在的那一部分流动资产，这部分资产应当由长期融资来实现。

　　当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

　　2.可持续增长率的计算;

　　可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可实现的长期销售增长率，即主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　内部融资的资金来源是：净资本、留存收益(主要)、增发股票(不能任意发行);

　　一个公司可持续增长率取决以下四个变量：

　　(1)利润率：利润越高，销售增长越快;

　　(2)留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快;

　　(3)资产使用效率：效率越高，销售增长越快;

　　(4)财务杠杆：财务杠杆越高，销售增长越快。

　　3.可持续增长率的作用;

　　如果实际增长率显著超过可持续增长率，则该公司确实需要贷款;

　　如果实际增长率低于可持续增长率，则该公司尚未充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　考点5.5资产变化引起的借款需求(P104-108)

　　1.资产效率的下降;

　　反应资产效率下降引起借款需求的因素有：应收账款、存货增加、应付账款减少、存货周转天数延长;

　　2.固定资产的重置和扩张;

　　(1)固定资产的重置;(设备老化和技术更新)

　　固定资产使用率=累计折旧÷总折旧固定资产×100%

　　如果某公司的固定资产使用率60%-70%，就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由行业变化比率决定。

　　固定资产剩余寿命=净折旧固定资产÷折旧支出

　　(2)固定资产扩张;

　　与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层;

可持续增长率;该比率有助于了解公司的固定资产扩张需求和对外融资需求; 销售收入/净固定资产比率;比率高则固定资产使用效率高; 　　重要比率：

　　(3)股权投资;

　　最常见的长期投资资金需求：收购子公司或其他公司股份;战略投资、风险较大;适合采取股权性融资。

　　考点5.6负债和分红变化引起的借款需求(P108-109)

　　1.商业信用的减少和改变;

　　应付账款被认为是公司的无息融资来源;应付账款还款期限缩短，会形成短期借款需求。

　　2.债务重构;

　　含义：用一种债务代替另一种债务;典型的例子：向银行举债以替代商业信用。

　　3.红利的变化;

　　红利和利息均为公司的融资成本;大多数公司必须支付红利来保证其在证券市场的位置;

　　银行衡量公司发放红利的借款需求是否合理可以参考的依据有：

　　(1)公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利;

　　(2)通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，能够满足偿还债务、资本支出、预期红利发放的需要;如能满足，则借款需求不合理;

　　(3)对于定期支付红利的公司，银行要判断其红利支付率和发展趋势。

　　考点5.7其他变化引起的借款需求(P110-111)

　　1.利润率下降;

　　银行可以通过分析公司的利润表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降产生的影响;

　　2.非预期性支出;

　　非预期性支出包括：保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇有关的费用、法律诉讼费等。

　　考点5.8借款需求与负债结构(P112-114)

　第六章 客户分析

　　考点6.1客户品质的基础分析(P116-120)

　　1.客户历史分析;

　　(1)成立动机;(2)经营范围;是否超出“经营许可证”约定，对于行业分散、主营业务不突出的客户应当警觉;

　　(3)名称变更;(4)以往重组情况;

　　2.法人治理结构分析;

　　着重考虑：控股股东行为的规范、对内部控制人的激励和约束;

　　(1)上市客户关注点：股却结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证;

　　(2)国有独资客户：所有者缺位、行政干预;

　　(3)民营客户;

　　3.股东背景;

　　(1)家庭背景;风险意识强、精打细算;

　　(2)外资背景：管理较多资金、技术能力强、但可能通过关联交易转移利润;

　　(3)背景：行业竞争性强、管理效率低;

　　(4)上市背景：管理规范、有集团优势，但关联关系复杂;

　　4.高管人员的素质;

　　(1)教育背景;(2)商业经验;(3)修养品德;(4)经营作风;(5)进取精神。

　　5.信誉状况;

　　(1)借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅;

　　(2)客户的财务欺诈情况;

　　(3)高管以外人员的基本素质情况;

　　考点6.2客户经营管理状况分析(P121-123)

　　1.供应阶段分析;(核心是进货)

　　(1)货品质量;原材料质量是客户产品质量的重要基础;

　　(2)货品价格;

　　(3)进货渠道;有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得。

　　(4)付款条件;取决于市场供求与商业信用。

　　2.生产阶段分析;(核心是技术)

　　(1)技术水平;可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行分析。

　　(2)设备状况;

　　(3)环保情况;

　　3.销售阶段分析;(核心是市场)

　　(1)目标客户;

　　(2)销售渠道;直接销售、间接销售;

　　(3)收款条件;主要取决于市场供求与厂商品牌两个因素;收款条件包括三种：预收货款、现货交易、赊账销售。

　　4.产品竞争力和经营业绩分析;

　　(1)产品竞争力分析;

　　(2)经营业绩分析;

　　销售增长率高于行业平均说明客户经营业绩较好，市场占有率较大说明客户地位较高，主营业务比重较大说明客户营方向明确。

　　考点6.3客户财务分析的内容(P124-125)

　　商业银行最关心的是借款人的偿债能力。

　　盈利能力：借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障;

　　营运能力：反应借款人资产运用效率，及反映了资产管理水平和资产配置组合能力，也反映了偿债能力和盈利能力。

　　资金结构：借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。资金结构合理，经济基础就牢固，偿债能力就较强。

　　考点6.4财务报表分析的资料(P125-126) 

　　考点6.5财务分析的方法(P125-126)

　　1.趋势分析法;同比比较(如2012 年与2013 年的总收入比较)

　　2.结构分析法;占比比较(如负债占总资产的比重大小)

　　3.比率分析法;项目比较(如负债比重与所有者权益比重进行比较)

　　4.比较分析法;同业比较(如A 公司某财务指标与B 公司进行比较)

　　5.因素分析法。针对比较(如某因素对公司产生的影响)

　　考点6.6资产负债表的构成(P126-127)

　　资产负债表是反应借款人在某一特定日期财务状况的报表，反应的是某一时刻的存量。

　　1.资产的组成;

　　资产：借款人拥有或可以控制的能以货币计量的经济资源;其包括：

　　(1)流动资产;货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等。(1 年或1 个营业周期以内)

　　(2)非流动资产;长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产。(1 年以内不能变现的资产)

　　2.负债的组成;

　　负债：借款人需以资产或劳务偿付的能以货币计量的债务;其包括：

　　(1)流动负债;短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、预提费用和其他应付款。(1 年或1 个营业周期内偿还)

　　(2)长期负债;长期借款、应付长期债券、长期应付款等。(为大经营活动通过举债或发债而筹集的资金)

　　3.所有者权益的组成;

　　所有者权益：投资者对净资产的所有权;净资产=全部资产-全部负债。包括：

　　(1)资本金;投资者实际投入的供长期经营活动使用的资金。

　　(2)资本公积金(股本溢价、法定财产重估、接受的捐赠资产)、盈余公积金(从利润中提取的公积金)、未分配利润

　　(留于以后分配或待分配的利润)，特点：在生产经营过程中形成。

　　考点6.7资金结构分析(P128-129)

　　借款人全部资金来源：借入资金与自有资金(所有者权益);

　　资金结构：借款人全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。

　　结构合理=>经济基础牢固=>风险承担能力大=>偿债能力强来源：233网校

　　资金结构应与资产转换周期相适应，季节性生产企业——需求短期资金;稳定性生产企业——需求长期资金。

　　1.企业需要调整自身的资产结构做到负债适度：

　　(1)总资产利润率高于长期债务成本——加大长期债务、提高财务杠杆收益、提高权益资本收益率;

　　(2)总资产利润率低于长期债务成本——降低长期债务、减少财务杠杆损失、维护所有者权益。

　　2.分析资金结构是否合理重点关注内容：

　　(1)资产负债表结构;长期资产应当由长期资金和所有者权益支持，短期资产应当由短期资金支持;

　　(2)经营风险水平;所有者权益的数额应至少能弥补其资产变现时可能发生的损失。

　　(经营风险是指企业控制和管理全部资产的不确定性)

　　考点6.8利润表分析(P130-131)

　　1.利润表的调整;

　　利润表是根据“利润=收入-费用”原理编制的。

　　分析利润表的步骤：

　　(1)主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=主营业务利润，即毛利润;

　　(2)主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用=营业利润;

　　(3)营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出=利润总额;

　　(4)利润总额-所得税=净利润;

　　2.利润表的机构分析;

　　通常采用结构分析法，即以产品销售收入净利润为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标的百分比，即产品销售成本/ 产品销售收入，产品销售费用/ 铲平销售收入，产品销售利润/ 产品销售收入。

　　结构分析法还经常用于同业平均水平比较分析。

　　考点6.9现金流量分析(P131-134)

　　1.现金及现金流量的概念;

　　(1)现金及现金等价物的概念;

　　现金流量中的现金包括：现金(库存现金、活期存款、其他货币型资金)、现金等价物(3 个月以内短期证券投资)。

　　(2)现金流量的概念;

　　现金净流量=现金流入量-现金流出量。

　　2.现金流量的计算;

　　现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量

　　(1)现金流量的具体内容; 

　　(2)现金流量的计算方法;

经营活动的现金流量： 　　

　　销售所得现金=销售收入-Δ应收账款

　　购货所付现金=销售成本-Δ应付账款+Δ存货

　　经营费用现金支出=经营费用-折旧-摊销-Δ应付费用+Δ预付费用

　　支付利息：应付未付利息=利息-Δ应付利息

投资活动的现金流量： 　　

　　投资活动的现金流出(流入)=Δ固定资产+Δ投资+Δ无形资产(Δ>0，流出，Δ<0，流入)

　　融资活动的现金流出(流入)=Δ长期负债+Δ短期负债+Δ股东权益(Δ>0，流出，Δ<0，流入)

　　考点6.10盈利能力分析(P135-137)

　　反应借款人盈利能力的指标：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利率、成本费用利润率、资产收益率、所有

　　者权益收益率，这些统称为盈利比率。

　　盈利比率均是越高越好。最重视税前利润率和净利润率。

　第七章 贷款项目评估

　　考点7.1 贷款项目评估的基本概念(P150-151)

　　贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，以银行的立场为出发点，为银行贷款决策提供依据。

　　项目可行性研究和贷款项目评估在涉及领域上是一样的，区别包括以下4 点： 

　　考点7.2项目评估的内容(P152-154)

　　1.项目建设的必要性评估;

　　(1)项目所属行业的当前整体状况分析;(2)贷款项目是否符合国家，是否经过必要程序;

　　(3)项目产品市场情况分析和产品竞争力分析。

　　2.项目建设配套条件评估;

　　3.项目技术评估;

　　4.借款人及项目股东情况;

　　(1)借款人主体资格;(2)项目股东的经济实力、风险承受能力、整体经营状况及行业经验;(3)其他;

　　5.项目财务评估;

　　(1)项目投资估算与资金筹措评估;(2)项目基础财务数据评估;(3)项目的盈利能力和清偿能力评估;

　　(4)不确定性评估;

　　6.项目担保及风险分担;

　　7.项目融资方案;

　　8.银行效益评估;

　　(1)盈利性效益评估;(2)流动性效益评估;(3)银行效益动态分析。

　　(银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。)

　　考点7.3项目背景分析(P156-158)

　　1.宏观背景;

　　(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要;

　　(2)项目建设是否符合国家的产业、技术和地区、部门发展规划;

　　若项目不符合要求，银行应当拒绝发放贷款。

　　2.微观背景;

　　(1)项目企业分析;

企业的基础：历史、规模、组织、技术水平等; 　　

企业管理水平：管理人员的业务素质、经历、管理能力、知识结构和年龄结构; 　　

企业财务状况：注册资本、固定资产原值和净值、流动资产、近3 年的财务状况等; 　　

企业经营状况：企业利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率; 　　

企业信用度：企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。 　　

　　(2)投资的理由;(提出项目的理由和投资意向)

　　(3)投资环境评估;

　　主要包括：工业建设的优惠和措施，资源、市场、社会协作条件，自然条件，劳动力来源等环境。

　　考点7.4市场需求预测分析(P158-159)

　　1.市场需求预测的主要相关因素;

　　(1)产品特征和消费条件;(2)社会购买力和产品价格水平;

　　2.市场需求预测的内容;

　　(1)估计潜在的市场需求总量;

　　【潜在需求量：在一定时期内、一定行业营销水平、一定的市场环境下，一个行业中所有企业能达到的最大销量和。】

　　(2)估计区域市场潜在需求量;(3)评估行业销售额和企业的市场占率;

　　考点7.5生产规模分析(P159-160)

　　1.项目规模的主要制约因素;

　　(1)国民经济发展规划、战略布局和有关;(2)项目所处行业的技术经济特点;

　　(3)生产技术和设备、设施状况;(4)资金和基本投入物;(5)其他生产建设条件。

　　2.项目规模评估的内容;

　　(1)若提出多个方案，银行评估人员应对最优方案进行审查、计算和分析;若无最优方案，则银行人员选出最优;

　　(2)若提出一个方案，银行评估人员经过分析后，肯定该方案或者提出更好的方案。

　　3.项目规模评估的方法;

　　(1)效益成本评比法：各方案的经济效益或成本进行比较，选择经济效益最高或成本最低的方案。

　　具体包括：盈亏平衡点比较法、净现值比较法、最低成本比较法;

　　(2)多因素比较法：各方案的各种因素进行综合比较，选取大部分(主要)因素比较好的方案。

　　考点7.6技术及工艺流程分析(P159-167)

　　1.产品技术方案分析;

　　该方案指分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量;产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测上。

　　2.工艺技术方案评估;

　　该方案是投资项目技术可行性分析的核心，对资料的完整性、可靠性、准确性进行研究，具体包括：

　　(1)工艺技术的先进性和成熟性;(2)工艺技术的原材料适应性;(3)工艺技术方案是否能保证产品质量;

　　(4)产业基础和生产技术水平的协调性;(5)工艺技术的经济合理性;(6)技术来源的可靠性和经济性;

　　【工艺技术营运成本包括：原材料和能源消耗费、维护运转费、人员工资、工艺设备和厂房折旧费;】

　　(7)工艺技术实施的可行性;(8)工艺技术实施对生态环境的影响。

　　3.设备评估;

　　(1)设备的生产能力和工艺要求;(设备生产力应符合设计)(2)选择的设备具有较高的经济性;

　　(3)设备的配套性;【配套性是指相关设备、器具之间的数量、各种技术指标和参数的吻合程度。】

　　(4)设备的使用寿命和可维护性;

　　【包括物质寿命(设备因使用报废)、技术寿命(技术落后被淘汰)、经济寿命(由使用费决定)。】

　　(5)设备的可靠性。

　　4.工程设计方案的评估;

　　(1)总平面布置方案分析;

　　(2)主要工程设计方案分析;

施工组织设计分析;【包括：施工方案、进度、顺序、材料供应计划分析。】 建筑工程方案分析; 　　

　　5.总概;

　　技术评估是一项非常复杂、专业性强的工作，要做好分析和评估，需满足以下5 个条件：

　　(1)配备一定数量的具有一定专业水平的调查人员;

　　(2)评估人必须深入实际，调查研究项目的技术和涉及方案;

　　(3)认真核实各项技术方案指标，包括技术指标、投资指标和经营费用指标;

　　(4)搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估;

　　(5)对大型项目，应该参考由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题。

　　考点7.7项目环境条件分析(P167-170)

　　1.项目建设条件分析;

　　建设条件分析主要审查拟建项目是否具备建设条件及其可靠性;

　　【内部环境：拟建项目的人力、物力、财务资源条件;】

　　【外部条件：建筑施工条件、相关项目的协作配套条件、环保条件。】

　　具体包括：

　　(1)财务资源分析;【主要分析筹资方案能否及时供应足额资金，并与建设工程进度相适应。】

　　(2)厂址选择条件分析;

　　【建厂地区的选择要综合考虑地理条件、项目方针、当地的基础结构和社会经济环境，并利用原有的工业基础。】

　　(3)相关项目分析;(4)交通运输条件分析;

　　(5)环境保护方案分析;

分析环境保护的经济性。 审查建设总投资与总设计; 审查治理方案; 审查环境影响报告; 　　

　　2.项目生产条件分析;

　　(1)资源条件分析;【资源是项目存在的物质基础。】

　　(2)原材料供应条件分析;

　　(3)燃料及动力供应条件分析;【燃料及动力是项目建设和生产过程中的基本要素和重要的物质保证。】外部协作配套条件和同步建设分析。 交通运输和通信条件分析; 分析和评价供电条件; 分析和评价供水条件; 分析和评价项目所需燃料的需求量能否得到满足; 　　燃料及动力供应条件分析需满足以下内容：

　第八章 贷款担保

　　考点8.1贷款担保概述(P192-195)

　　1.贷款担保的作用;

　　(1)协调和稳定商品流转秩序，是国民经济健康运行;

　　(2)降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率;

　　(3)促进借款企业加强管理，改善经营管理状况;

　　(4)巩固和发展信用关系。

　　2.贷款担保的分类;

　　(1)抵押;【借款人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保】

　　(2)质押;【债权人与债务人订立书面合同，转移债务人的动产或权利的占有权】

　　(3)保证;【保证人与债权人约定，当债务人不履约时，由保证人履约】

　　(4)留置;【债权人按照合同占有债务人的动产，若债务人不履约，债权人可以处置该财产】

　　(5)定金;

　　3.担保法定范围;【与约定范围相对】

　　(1)主债权;【由主合同确定的债权】(2)利息;(3)违约金;

　　(4)损害赔偿金;(5)实现债权的费用;(6)质物报关费用。

　　考点8.2保证人资格与条件(P196-197)

　　1.保证人资格;

　　(1)保证人必须具有民事行为能力;(2)保证人必须具有履行主债务的资力。

　　2.《担保法》关于保证人的;

　　(1)国家机关不得作为保证人，另有规定的除外;

　　(2)及其所属部门不得要求其他机构为他人提供担保;

　　(3)医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作为保证人;若提供保证，需承担民事责任;

　　(4)企业法人的分支机构或职能部门不能作为保证人，有书面授权的除外。

　　3.保证人评价;

　　(1)审查保证人的主体资格;

　　经商业银行认可的，具有较强代为清偿能力、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：

担保公司。 自然人; 其他经济组织; 事业法人; 企业法人; 金融机构; 　　

　　(2)商业银行不接受下列单位作为保证人;

国家机关，经批准的除外; 　　

以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等; 　　

企业法人的分支机构，有书面授权的除外; 　　

企业法人的职能部门。 　　

　　4.保证率;

　　保证率=申请保证贷款本息/ 可接受保证限额*100%

　　考点8.3贷款保证风险(P197-200)

　　1.贷款保证存在的主要风险因素;

　　(1)保证人不具备担保资格;(2)保证人不具备担保能力;(3)虚假担保人;(4)公司互保;

　　(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险;(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

　　【向人民请求保护民事权利的诉讼时效期间为2 年】

　　2.贷款保证的风险防范;

　　(1)核保;

　　(2)签订好保证合同;

保证合同的形式：保证合同要以书面形式订立，包括信函、传真等。 　　

保证合同订立方式：可以定一个主合同，可以定多个合同; 　　

保证合同的内容：包括被保证的主债权种类、数额，贷款期限、保证方式、保证担保的范围、保证的期限等。 　　

　　(3)贷后管理;

保证人的经营状况是否变差、债务是否增加; 　　

银行与借款人变更借款合同应经保证人同意，否则保证无效。 　　

　　考点8.4抵押的范围(P200-201)

　　1.根据《物权法》规定，可以抵押的财产有：

　　(1)建筑物和其他土地附着物; (2)建设用地使用权;

　　(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权;

　　(4)生产设备、原材料、半成品、产品; (5)正在建造的建筑物、船舶、航空器;

　　(6)交通运输工具; (7)法律、行规未禁止抵押的其他财产。

　　2. 根据《物权法》规定，禁止抵押的财产有：

　　(1)土地所有权;

　　(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，法律另有规定的除外;

　　(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的设施;

　　(4)所有权、使用权不明或有争议的财产;

　　(5)被依法查封、扣押、监管的财产;

　　(6)法律、行规规定不得抵押的其他财产。

　　考点8.5贷款抵押额度的确定(P201-202)

　　1.抵押物的确定;

　　作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产;

　　2.抵押物的估价;

　　(1)估价方法;

　　对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可继续使用的年限、原来的造价和现在的造价;

　　对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，

　　对于可转让的土地使用权的股价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。

　　(2)抵押率的确定;来源：233网校

　　主要考虑内容有两点：抵押物的适用性、变现能力;抵押物价值的变动趋势【实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值】

　　抵押率=担保债权本息总额/ 抵押物评估价值额*100%

　　3.抵押贷款额度的确认;

　　抵押贷款额=抵押物评估值*抵押贷款率

　　4.抵押合同的签订;

　　抵押合同应包括的内容有：

　　(1)被担保的主债权种类、数额;

　　(2)债务人履行债务的期限;

　　(3)抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;

　　(4)担保的范围。

　　考点8.6贷款抵押风险(P203-205)

　　1.贷款抵押风险分析;

　　(1)抵押物虚假或严重不实;

　　(2)未办理有关登记手续;

　　(3)将共有财产抵押而未经共有人同意;

　　(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意;

　　(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值;

　　(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐;

　　(7)因主合同无效，导致抵押关系无效;

　　(8)抵押物价值贬损或难以实现;

　　2.贷款抵押的风险防范;

　　(1)对抵押物进行严格审查;

　　(2)对抵押物的价值进行准确评估;

　　(3)做好抵押物登记，确保抵押效力;

　　(4)抵押合同期限应覆盖贷款合同该期限。

　　考点8.7质押与抵押的区别(P206-207) 

　　考点8.8贷款质押的设定条件(P207-209)

　　1.质押的范围;

　　(1)商业银行可接受的财产质押：

出质人所有的、依法有权处分并可移交质权的动产; 　　

汇票、支票、本票、存款单、仓单、提货单、债券; 　　

依法可以转让的基金份额、股权; 　　

依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权; 　　

依法可以质押的其他权利; 　　

　　(2)商业银行不可接受的财产质押：

国家机关的财产; 法律禁止的; 所有权、使用权不明或有争议的财产; 　　

其他。 租用的财产; 被依法查封、扣押、监管的财产; 　　

　　2.质押材料;

　　(1)担保意向书;(2)质押财产的产权证明文件;

　　(3)出质人资格证明;

　　法人：经工商行政管理部门年检合格的企业/事业法人营业执照;

　　法人分支机构：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。

　　(4)出质人须提供有权作为决议的机关作出的关于同意效力的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明;

　　(5)财产共有人出具出质的文件

　　3.质押价值、质押率的确定;

　　(1)质押价值的确定;

对于有明确市场价格的质押品，其公允价值即为质押品的市场价格; 　　

对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权，应当在下列三个价格中选择最低值作为公允价值： 　　

　　【最近一期财务报表中写明的质押品的净资产价格;】

　　【以公司财务报告测算出未来现金流入量的现值，在计算质押品的价值;】

　　【若公司正处于重组、并购，交易双方的最新谈判价格可以作为质押品公允价值的参考。】

　　(2)质押率的确定;

　　确定质押率的依据主要有：

　　【质物的适用性、变现能力;】

　　【质物、质押权利价值的变动趋势;实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值】

　　4.质押的效力;

　　(1)债权人有权优先受偿;

　　(2)质押担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费、实现质权的费用。

　　考点8.9贷款质押风险(P209-210)

　　1.贷款质押风险;

　　(1)虚假质押风险;【最主要风险】

　　(2)司法风险;

　　(3)汇率风险;

　　(4)操作风险。

　　2.贷款质押风险防范;

　　(1)为防范虚假质押风险;

　　银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对;无密押的应派人做正规查询;要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符;银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性;当调查不清时，不能盲目接受质押;接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意。

　　(2)为防范质物的价值风险;

　　要求质物经过专业评估机构做价值认定，在确定一个有利于银行的质押率。

　　(3)为防范质押操作风险;

　　银行应当做好各方面登记，将各种资料有效保存。

　第九章 贷款审批

　　考点9.1信贷授权(P212-214)

　　1.信贷授权的分类;

　　(1)直接授权，是指总部对相关授信业务部门直接授予授信审批权限;

　　(2)转授权，是指授权单位在规定权限内，对一定部门具有转授的权限;

　　(3)临时授权，是指被授权者不能履行审批职责时，可临时将审批权限授予其他合格者。

　　2.信贷授权的原则与方法;

　　(1)信贷授权应遵循的基本原则;

权责一致原则。 动态调整原则; 差别授权原则; 适度授权原则; 　　

　　(2)信贷授权的载体：包括授权书(最常用)、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式;

　　考点9.2审贷分离的一般操作规程(P215-217)

　　1.审贷分离的形式;

　　(1)岗位分离;(2)部门分离;(3)地区分离。

　　2.信贷调查岗和信贷审查岗的职责划分;

提交贷前调查报告，并承担相应责任。 督促借款人还款; 贷款业务办理后对借款人进行检查和管理; 办理核保、抵(质)押登记手续; 对客户进行信用等级评价，撰写调查报告; 对借款人的合法性、安全性、盈利性进行调查; 拓展信贷业务，优选客户，受理申请; 　　【信贷调查岗】：

可行性审查。 合理性审查; 合规性审查; 完整性审查; 表面真实性审查; 　　【信贷审查岗】：

　　【最主要的区别是主动性，调查岗需要主动去调查客户的相关情况，而审查岗则是被动的审查由客户递交的资料。】

　　3.审贷分离的实施要点;

　　(1)审查人员与借款人原则上不单独直接接触;

　　(2)审查人员无最终决策权;

　　(3)审查人员应真正成为信贷专家;

　　(4)实行集体审议机制;

　　(5)按程序审批。

　　考点9.3贷款审查事项的基本内容(P218-219)

　　基本原则：“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”。

　　1.资料完整性和流程合规性审查;

　　(1)借款人有关资料是否齐备，资料内容是否合法、真实、有效;

　　(2)贷款业务资料是否齐全，是否按规定程序操作;

　　2.借款人主体资格及基本情况审查;

　　(1)借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内;

　　(2)借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全;

　　(3)借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序;

　　(4)借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的北京、主要履历、品行和个人信用记录。

第十章 贷款合同与发放支付

　　考点10.1贷款合同概述(P226-227)

　　1.贷款合同的内容;

　　当事人的名称和住所、贷款种类、币种、用途、金额、利率、期限、还款方式、双方权利和义务、担保方式、责任等。

　　2.贷款合同的制定原则;

　　(1)不冲突原则;【不违反法律、法规】

　　(2)适宜相容原则;

　　(3)维权原则;【合同要在法律范围内维护金融机构的权益】

　　(4)完善性原则。

　　考点10.2贷款合同管理(P229-232)

　　1.贷款合同管理中存在的问题;

　　我国银行业金融机构在对贷款合同给管理中尚存一些问题，如贷款合同存在不合规、不完备的缺陷，具体包括：

　　(1)对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力;

　　(2)未明确约定银行提前收回贷款以及接触合同的条件;

　　(3)未明确约定罚息的计算方法;

　　(4)担保方式的约定不明确、不具体。

　　2.关于合同诉讼时效;

　　《民法通则》规定，债权适用2 年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日2 年内，权利人提起诉讼，则丧失胜诉权。

　　3.加强贷款合同规范性审查管理;

　　规范性审查应确保以下几点：

　　(1)合同文本选用正确;

　　(2)在合同中落实的审批文件所规定性条件准确、完备;

　　(3)格式合同文本的补充条款合规;

　　(4)主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接;

　　(5)合同的填写符合规范要求;

　　(6)一式多份合同的形式内容一致;

　　(7)其他应当规范的内容。

　　考点10.3贷放分控操作要点(P233-237)

　　1.设立的放款执行部门;

　　2.明确放款执行部门的职责;【核心职责是贷款发放和支付的审核】

　　(1)审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性;

　　【包括流程是否合规，手续是否合法、齐备;审批文书是否在有效期内，内容是否完善，要素是否一致等。】

　　(2)核准放款前提条件;

　　放款执行部门要对提出的审核意见负责，其主要审核的内容包括：

审核合规性要求的落实情况;【包括：是否已提供项目的审批、核准或备案文件，项目用地、环评批复等】 　　

审核性条款的落实情况;【对贷款客户的条款见考点10.4】 　　

核实担保的落实情况; 　　

审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况; 　　

审核资本金同比例到位的落实情况; 　　

审核申请提款金额是否与项目进度相匹配; 　　

　　【对于投资额大、计数复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估。

　　质检等第三方机构参与签署的项目进度和质量的书面文件。】

审核提款申请是否与贷款约定用途一致。 　　

　　(3)其他职责。【参与贷款管理工作】

　　3.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制;