商业银行流动性风险压力测试报告

一、压力测试方法

以流动性期限缺口分析为主，通过轻度、中度、重度三种压力情景假设，实现对资产负债表静态变动的测试。

二、压力测试假设条件

1、压力测试风险因素：存款增长缓慢，甚至大量流失，出现负增长；综合收息率明显下降，贷款违约率显著上升；经济形势下行，银承垫款逐步增加；

2、最短生存期假设为一个月。

3、压力程度设计

现行压力因子及其在轻度、中度、重度压力下设置的参数：

1、存款

G21流动性期限缺口统计表中，活期存款剔除较稳定部分（过去12个月中余额最少的一个月的存款余额）后，其余部分平均计入一年以内的各剩余期限内（以各时间期限占比进行分配）。

假设不存在提前支取等客户行为。

假设30日内到期存款的续存率为50%,续存的存款均在30日以上到期。

截止报告期，本行30日内到期存款为5040.05万元，假设50%的续存率在各期间均匀分布，各期间现金流入情况如下表所示：

                                              单位：万元

在计算存款流失率时，不包含30日内到期的存款。存款流失按日平均分摊计入30日内的现金流。

截止报告期，本行剔除30日内到期存款后的存款总量为84859.66万元，按照设定的流失率计算现金流出情况如下表所示：

                                                单位：万元

因存款流失以及30日内存款到期而减少缴存的法定存款准备金计入30日内的现金流入。法定存款准备金率按目前执行利率7%计算。各压力情况下法定存款准备金现金流入情况如下表所示：

                                              单位：万元

注：法定存准返还基数=存款流失量+30日内存款到期量*50%

2、贷款

假设30日内到期贷款续贷率为50%。续贷的贷款均在30日以上到期。

截止报告期，本行30日内到期的贷款总额为5335.4万元，将有2667.7万元需要续贷。30日内到期贷款未按期偿还额如下表所示：

                                              单位：万元

截止报告期，我行银承敞口未来一个月到期量为500万元，假设随着经济形势下行，在银承垫款不断增加的压力因子下，现金流出量如下表所示：

                                       单位：万元

截至2019年四季度末，我行各项流动性监管指标均较为理想。其中我行流动性比例70.78%，流动性缺口率34.71%，核心负债依存度58.42%，流动性匹配率154.24%。

本次压力测试时点为2019年12月30日，在银监1104报表中G21流动性期限缺口统计表的基础上进行了修正，得出一个月流动性缺口简表如下：                                      

表1：                                                    单位：万元

四、测试过程 

1、轻度压力情景下

从本季末资产负债期限分布情况看，一个月内三个期限的到期期限累计缺口均为正缺口，目前本行流动性结构尚属充足，但仍需在以下几方面加强流动性风险管理：

1、我行需进一步加强存款或负债的稳定性管理，提高信贷、资金等表内（表外）各项资产的流动性，合理调整资产负债期限，合理运用金融创新工具，包括支农再贷款、支小再贷款等手段，审慎稳健做好资产负债管理。

2、加强流动性管理方面知识培训。积极推进资产负债精细化管理知识与操作技能的条线培训，从思想认识上强化流动性风险管理意识和理念，引导行社在确定资产负债比例、结构、期限时充分考虑流动性风险的控制与缓释，促进信息资讯系统推介、资金业务风险指导、流动性管理经验和工具的分享交流等，加强资产的流动性和负债来源的稳定性管理，提升流动性风险的应对能力。

3、继续做好常态化流动性监测机制：一是按月做好流动性指标监测，每月计算关键监管监测；二是建立大额资金进出预报制度工作，对超大额资金下限的及时报备清算中心；三是逐步建立和完善现金流预测体系。根据我行业务情况，设置我行现金流预测情况表，按日对同业业务、日初头寸、日终头寸进行监测，从而不断完善现金流监测和缺口数据累计；四是定期开展流动性风险应急演练，进一步提高我行流动性风险突发事件的处置能力。