财务收支审计需提供的主要资料

（一）综合资料

1、企业概况、盖有近期年检章的营业执照、企业章程、资质证书、验资报告

2、组织机构代码证、税务登记证、行业资质许可证

3、期间利润分配方案及相关的股东会决议等重要的文件资料

（二）财务报表项目资料

审计期间：经理或法人任职期间

1、期间账本、会计凭证、财务报表及历年审计报告

2、期间各月纳税申报表、所得税汇算表

3、银行对账单、银行存款余额调节表（大额的应注明经济业务内容和期后账务处理凭证）

4、存货盘点表、盘盈/盘亏的说明

5、短期投资明细表、凭据或委托保管凭据

6、固定资产盘点表房屋建筑物权属证明、他项权证、竣工交验文件，购房合同、竣工结/决算资料、车辆行驶证、购车、机器设备的购买、合同

7、在建工程有关证书（建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、施工许可证、预售许可证、土地使用权证等）、平面图、施工合同、预算、工程进度报表及付款情况、有关批复、决议或文件、入账凭证

8、长期投资：有关决议、批文、章程、划款凭据、验资报告、股东出资证明，已审计的财务报表及审计报告

9、无形资产：权属证明、入账凭证、土地使用权出让合同/划拨文件，规划部门批文

10、短期、长期借款：借款合同、资本化与费用的利息分摊、询证函

11、期间营业费用、管理费用、财务费用明细表

12、企业认为需向审计人员提供的重要情况、资料或审计人员在审计过程中要求提供的其他资料

四川广源会计师事务所有限责任公司

  二0一四年六月二十四日