编制会计报表实训内容

[实验资料]

1．报表格式

资产负债表

编制单位：恒信机床有限公司                                                          单位：元

标题“资产负债表”设置为“黑体、14号、居中”。

其他内容均设置为“楷体、10号”。

2．报表计算公式

资产项目公式：

货币资金期末数= QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月)

应收账款期末数= QM(“1131”,月)

其他应收款期末数= QM(“1133”,月)

库存商品期末数= QM(“1243”,月)

固定资产期末数= QM(“1501”,月)

累计折旧期末数= QM(“1502”,月)

固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数

资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数

负债及所有者权益项目公式：

短期借款期末数= QM(“2101”,月)

应付账款期末数= QM(“2121”,月)

应交税金期末数= QM(“2171”,月)

负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数

实收资本期末数= QM(“3101”,月)

未分利润期末数= QM(“314115”,月)

所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数

负债及所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数

3．关键字

在“编制单位”后设置“年”、“月”、“日”关键字。

[实验要求]

以“帐套主管”的身份注册财务报表。

[实验内容]

1．报表定义

（1）报表格式定义

（2）报表计算公式定义

（3）设置关键字

2．报表数据生成

（1）输入关键字“2005年1月31日”。

（2）整表重算。