离任经济责任审计实施方案

企业绩效评价：在对企业进行财务基础审计的基础上，采用企业绩效评价指标体系，通过定量和定性相结合的评价，从企业盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力等财务与绩效方面，对企业负责人任职期间企业的绩效进行全面、客观的分析和评估；

经济责任评价：根据企业财务基础审计结果和企业绩效评价结论，综合考虑企业发展基础、经营环境等方面因素，对企业负责人任职期间的主要经营业绩、存在问题和应承担的经济责任进行评估，对企业负责人任职期间履行工作职责情况得出全面、客观和公正的评价结论。

财务收支等情况。

中煤龙化审字〔2007〕01号 

（二）任期内各项经济指标的完成情况；

（三）任期内重大经营决策和对外投资及效益情况；

（四）任期内国有资产保值增值情况及国有资产的处置情况；

（五）任期内企业内控制度的建立执行情况、财务管理情况及遵守国家财经法纪情况；

（六）任宝生同志任期内廉洁自律、个人收入情况；

其他需要审计的事项。

2.2007年7  月28 日，撰写审计方案；

3.2007年7  月29 日，审计组讨论审计方案，研究审计重点并进行人员分工；

4.2007年 7 月 29 日，审计组组织学习有关法律及相关文件；

5.2007年 7 月30  日，上午审计组进点，听取被审计单位介绍基本情况，开始实施审计，按审计方案要求及各自分工进行审计；

6.2007年  8月  3日，审计组综合分析审计工作底稿，并进行整理分类，查询有关的法律、法规和文件；

7.2007年 8 月 7 日，审计组向领导汇报反映审计情况，提出审计组意见，约定与被审计单位交换意见的时间和方式，开始撰写审计报告。

审核人签章：

2007年  月  日

审批人签章：

2007年  月  日