银行信贷业务试题参

所在支行和部门：                姓名:           成绩：

请在答题页（第7、8页）答题，否则成绩无效

一、判断正误（每小题1分，共20分，正确答T,错误答F）

1、抵押贷款和质押贷款的最主要区别在于是否涉及担保物的转移占有。（    ）

2、需要重组的贷款应至少归为次级类。重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。（   ）

3、《商业银行法》规定，商业银行不得给内部关系人发放担保贷款。（    ）

4、假如借款人提供良好的担保品，则即使借款人的经营状况不好，信贷人员还是可以考虑提供贷款。（    ）

5、同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，质权人优先于抵押权人受偿。（    ）

6、银行贷款的调查、审查与批准，可以由同一部门或同一个人来完成。（    ）

7、借款人可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（    ）

8、不能按期归还的贷款，借款人应当在贷款到期日向贷款人申请贷款展期。（    ）

9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从贷款之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。 （    ）

10、借款人资产负债率指资产总额与负债总额的比率，该比率越高越好，企业偿债有保障，贷款不会有太大的风险。 （    ）

11、以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用范围内国有土地使用权同时抵押。 （   ）

12、为客户办理保证等表外信贷业务不影响我行资产负债项目，因此不视为我行对客户的授信（    ）

13、客户可将所支用的固定资产贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用 （    ）

14、在贷前进行资信调查工作中，收集和审查客户的财务信息不仅要针对客户的财务报表，还要收集分析客户关于财务报表的编报说明或财务报告，以了解客户财务报表编制的依据、方法和最新变化情况 （    ）

15、我行规定不得发放异地的第三人提供的保证担保贷款；（    ）

16、我行规定最高额抵押循环贷款不得办理展期和借新还旧，个人客户贷款不得借新还旧，固定资产贷款不能办理借新还旧。（    ）

17、人民在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照《中华人民共和国合同法》第二百八十六条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。（    ）

18、票据贴现的贴现期限最长不得超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。（    ）

19、贷款期限本质上是由资产转换周期决定的，流动资金的资产转换周期应由存货周转期与应付账款周转期之和组成。（    ）

20、乡（镇）村企业土地使用权经登记部门登记后，可以单独抵押作为贷款的担保。（    ）

二、 单项选择题（每小题1分，共20分。在每小题的备选答案中选出一个正确的答案）

1、下列项目中属于流动资产的是（?   ? ）。

A、银行存款? B、短期借款? C、应付票据

D、预提费用

2、第一还款来源是指（?   ? ）。

A、借款人的资产变现收入B、借款人的正常经营收入

C、借款人的担保变现收入? D、借款人的对外筹资

3、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（?   ? ）。

A、正常? B、关注? C、次级

D、可疑

4、我国银行信贷管理实行控制融资总量及不同行业、不同企业融资额度的做法，叫做（?   ? ）。

A、集中授权管理? B、统一授信管理? C、分级审批

D、贷款管理责任制

5、在贷款调查中，有别于债项评级的另一种评级叫（?   ? ）。

A、客户信用评级? B、内部信用评级? C、国家主权评级?

D、可转债信用评级

6、短期偿债能力的强弱往往表现为（?   ? ） 

A．盈利的多少              B．资产的多少         C．资产变现能力的强弱 

D．资产周转速度的快慢 

7、对于有些中长期贷款项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期（如前1-2年）。在宽限期内，企业（?   ? ）。

A、偿还每期利息，本金可偿还，也可不偿还

B、只需偿还分期还款的本金

C、只需偿还每期利息，不用偿还本金

D、本金和利息都不要偿还

8、在贷款合同签订之后，贷款人发现借款人经营状况严重恶化，在这种情况下，贷款人可以行使下列哪种权利（?   ? ）。

A、不安抗辩权B、后履行抗辩权

C、同时履行抗辩权与代位权? D、代位权

9、某房开公司新近开发小区总投资2亿元，按照人民银行房地产开发项目企业资本金比例规定，其项目资本金至少为（?   ? ）万元以上，银行可对其发放房地产开发贷款。

A、4000? B、6000 C、 7000

D、10000

10、张某向银行申请个人抵押贷款，用张某与妻子共有的房产作抵押。根据《担保法》规定，办理抵押时应由（?   ? ）签字。

A、张某? B、张某的妻子? C、张某和其妻子

D、张某的父母

11、某企业2006年9月30日的流动负债为2000万元，长期负债1000万元，流动资产为3000万元，固定资产1200万元，则其三季未的流动比率为（?   ? ）。

A、210%? B、100%? C、150%

D、140%

12、贷户甲2001年10月15日向商业银行贷款5万元，约定2002年4月5日到期，到期后甲没有履行还款，商业银行信贷员于2003年1月15日向其催收，并收回回执，以后再无催收。甲于2003年8月20日主动归还本金2万元及贷款利率。该笔贷款的诉讼时效期间应从（?   ? ）开始计算。

A、2004年4月5日B、2003年1月15日

C、2003年8月20日?D、已失去诉讼时效

13、某甲向商业银行借款10万元，期限5个月，期满后，又过了两年多，该甲仍拒绝还款，可追究其还款责任的理由有（?   ? ）。

A、商业银行负责人多次变动，未及起诉

B、商业银行经办人调动时未妥善交接

C、该甲1年前曾向商业银行提交过还款计划书

D、该甲完全有能力还款

14、按照贷款通则规定，短期贷款展期期限累计不得超过（?  ?）。中期贷款展期期限累计不得超过（?  ? ）。长期贷款展期期限累计不得超过（?   ）。（请按顺序填在答题卡上，错一个扣0.5分，最多扣1分）

A、原期限    B、原贷款期限的一半?        C、原贷款期限的1/3?

D、原贷款期限的1/4 E、原贷款期限的1/2           F、一年      

G、二年?H、三年                      I   四年

15、根据《物权法》规定以企业的设备和其他动产抵押的，应到（?   ? ）办理抵押物登记手续。

A、县级以上的当地? B、抵押人所在地的工商行政管理部门

C、当地行业协会D、抵押权人所在地的工商行政管理部门

16、破产企业对同一财产设定两个以上抵押权的上抵押权人应按（?   ? ）行使优先受偿权。

A、抵押顺序? B、债权多少? C、清算组决定

D、裁定

17、保证人与债权人可以在合同中约定保证期间，双方当事人未约定的，保证期间为主债务履行期届满之日起（?   ? ）。

A、3个月报?    B、6个月   ?C、1年              D、2年

18、中期流动资金贷款（?   ? ）。

A、期限为1年至5年

B、满足企业在正常生产经营中临时性的流动资金需要

C、满足企业在正常生产经营中经常占用的流动资金需要

D、满足企业在正常生产经营中周转性的流动资金需要

19、在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是（?   ? ）。

A、资产负债率低于60%

B、流动比率高于同行业平均水平

C、应收账款集中于个别客户且回收期超过120天

D、销售利润率处于上升趋势

20、下列不属于不良贷款的有（?   ? ）。

A、关注贷款B、逾期贷款 C、次级贷款          D、损失贷款

三、多项选择题（共15题，每小题2分，共30分。在下列每小题的备选答案中，有二个或二个以上的选项是正确的，选错、不选或多选不得分；少选，每选对一个得0.5分，最多得1.5分）

1、根据《贷款通则》规定，贷款期限是根据（?       ）确定的。

A、借款人生产经营周期和银行头寸情况

B、借款人还款能力和保证人还款能力

C、借款人生产经营周期

D、借款人还款能力

E、贷款人资金供给能力

2、下列各种情况属于风险较大的是（?       ）。

A、企业的固定成本在总成本中的比重大

B、企业产品具有独特性

C、与经济周期变化的相关程度低

D、对其他企业的原材料供应和产品销售的依赖性弱

E、企业所在行业与经济周期变化的相关程度高

3、下列关于项目贷款表述正确的有（?       ）。

A、项目公司作为单独的法人实体而建立，不受项目发起人的现有资产规模，因而对发起人本身的信用能力影响较小

B、其还款的主要保证来源于项目本身产生的现金流

C、追索权不仅仅限于项目公司的资产和现金流，还可追索项目发起人

D、第三方（供应商、机构）的承诺是信贷支持的重要部分

E、项目贷款计算财务净现值时所采用的折现率为基准收益率

4、根据谨慎会计，股份有限公司对下列（?       ）项资产应提取减值准备

A、    短期投资           B、   长期投资               C、     存货       

D、     应收款项          E、    递延资产

5、子公司与少数股东之间发生的现金流入流出影响到整体企业集团的现金流量增减变动，应在合并现金流量表中给予反映，这些现金流入流出的经济业务包括（?       ）

A、少数股东对子公司增加权益性投资   

B、少数股东依法从子公司中抽回权益性投资

C、子公司向其少数股东支付现金股利   

D、少数股东向子公司购买产品

E、子公司向少数股东出售产品

6、客户若有下列情况，我行一般不接受其申请流动资金贷款（?       ）

A、连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负；

B、提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；

C、违反国家规定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；

D、项目才投产生产    

E、 企业今年出现亏损

7、依《中华人民共和国担保法》设定的担保，按方式有（?       ）。

A、  保证?  ? B、   抵押C、  质押          D、   留置                       

8、以下属于所有者权益的有（?       ）。

A、实收资本（股本） B、盈余公积

C、净利润 D、未分配利润

9、借款人活动应该受到下列（?       ）。

A、? 用贷款从事股本权益性投资

B、? 用贷款在有价证券、期贷等方面从事投机经营

C、? 套取贷款用于借贷牟取非法收入

D、      没有经营房地产资格，却用贷款经营房地产业务

10、在银行发放信用贷款性的规定中，的发放对象为关系人，那么什么是关系人呢？以下理解正确的是（?       ）。

A、?关系人是指与银行业务关系比较密切的那些客户

B、?关系人是指银行上下左右、方方面面的那张“关系网”的总称

C、?关系人是指银行董事、监事、管理人员和信贷业务人员的近亲属

D、   关系人是指C项所列人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织

11、甲企业向商业银行借款，丙企业为保证人，受理丙企业破产申请后，银行申报债权，根据企业破产法律制度的规定，下列表述正确有（       ）。

A、丙企业的担保义务从申请破产之日起终止

B、商业银行以丙企业承担担保债权为破产债权

C、商业银行在参加破产分配后，可就其未受清偿的债权向甲企业要求清偿

D、丙企业可要求甲企业补偿其向商业银行已清偿的担保金额，用于破产分配

12、下列可以抵押的财产有（?       ）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

B、土地所有权；

C、学校、幼儿园、

D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

E、医院；

13、有下列情形之一的可不视为异地贷款：（?       ）

A、企业注册地在本行政区域外、贷款建设项目或经营项目在本行政区域内的；

B、自然人户籍在本行政区域外、但在本行政区域内拥有自有住房且长期居住、并在本行政区域内工作或从事经营活动的；

C、担保人、抵押物在本县（区）行政区域外，但在重庆市行政区域内的。

D、企业注册地在本行政区域内，贷款建设项目在本行政区域外的；

E、除农村社员外出务工外的自然人，户籍在本行政区域内，常住地在本行政区域外。

14．在目前的下，下面不可能属于流动资金贷款的是（?       ）。 

A、临时贷款；             B、项目贷款；              C、短期贷款； 

D、中长期贷款，           E、房地产开发贷款

15、《担保法》规定：保证方式可分为（?       ）。

A、工程保证             B、一般保证?               C、赔偿责任保证   

D、连带责任保证         E、代偿责任保证           

四、案例分析题

（一）、2XXX年2月10日，甲公司、某银行签订了一份借款合同，借款数额为500万元，借款期限为2年。丙、丁为该借款合同进行保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承担保证责任。戊为甲与银行的借款合同进行了抵押担保，担保物为一批布匹（估价300万元），未约定担保范围。相关担保合同与借款合同同一天签订。2003年1月10日，甲公司只还了5万元贷款，但一直不欠利息。2XXX年5月1日起，甲公司不再支付利息。

根据以上情况，回答下列问题：（8分）

1、如甲与某银行决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。丙、丁应否承担保证责任。（?       ）

A、丙、丁可不承担保证责任

B、丙、丁对全部债务承担保证责任

C、如甲与银行通知了丙、丁，则丙、丁应承担全部债务的保证责任

D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任

2、如银行申请对戊的布匹进行拍卖，拍卖价款为550万元，扣除费用后得款520万元，足以偿还本金、利息和费用。下列表述正确的是（?       ）。

A、银行可直接从戊的布匹拍卖款中清偿自己的全部债权

B、银行只能从戊的布匹拍卖款中清偿自己的债权300万元，余下债权应向丙、丁追偿

3、甲公司对乙公司有到期债权500万元，并有一套价值250万元的商品房，为逃避债务，甲公司放弃了对乙公司的到期债权，并将商品房赠与某丙，银行对甲公司的行为可以行使（?   ? ）。

A、代偿权? B、撤销权? C、不安抗辩权

D、留置权

4、本案中借款合同纠纷诉讼时效，至（?       ）届满

A、2005年5月1日                     B、2005年3月1日   

C、2005年1月10日                    D、 2004年2月10日

（二）、A公司主要从事加工业，无子公司，无外币业务，向B银行申请贷款500万元，用公司的自有商业用房抵押，已出租年租金收入50万元，按商业用房评估值为1000万元，以及公司的生产线作抵押，评估值为250万元。为公司专有生产设备。A公司于上年至本年连续更换了3个财务主管。公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下： 

1、计算公司上年应收帐款周转率、存货周转率、资产负债率、流动比率?、净利润率（请列出计算公式，如公式正确，计算结果不正确，可得步骤分）。（5分）

2、如上年末该公司货币资金为110万元，请问本年货币资金余额应为多少（不考虑特定用途货币资金及现金等价物）。（2分）

3、根据以上提供的情况，你结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你对该贷款的决策及理由。 （10分）

4、本年固定资产未进行处置或转让，重大固定资产变动均涉及所有者权益变动，推测本年可能发生的同时涉及固定资产及所有者权益的重大交易或事项，并分析该交易或事项对公司偿债能力、盈利能力或营运能力的影响。提醒注意与本题其他数据的一致性。（5分）

答题页：请在答题页答题，答在其它地方无效:

所在支行和部门：                姓名:           成绩：

一、判断正误

1      2      3      4      5       6       7       8      9       10

11    12     13     14      15     16       17      18      19     20

二、单项选择

1     2     3    4     5     6    7     8      9     10     11     12   

13    14（?   ? ）（?   ? ）（?   ? ）15     16    17     18      19     20

三、多项选择题

1              2              3              4               5

6              7              8              9              10

11            12             13             14              15

四、案例题

案例（一）、1              2              3              4             

案例（二）、

答： 

答题页：

一、判断正误

1  T  2  T   3  F   4  F    5  F    6  F   7  F   8  F    9  F   10  F

11 T  12  F  13  F  14  T   15 T   16 T   17  T   18  T   19  F   20 F

二、单项选择

1  A?  2  B   3 D   4 B    5 A    6  C    7   C   8  A    9  C  10  C

11 C  12 C  13  C  14 A\\B\\H  15 B  16 A    17  B   18  C  19  C  20  A

三、多项选择题

1  CDE        2    AE      3   ABDE       4   ABCD        5  ABC

6  ABC        7  ABCD      8  ABD         9  ABCD         10  CD

11  BCD        12  AD       13   ABC      14    BE        15  BD

四、案例题       （一）、1    D      2    A      3   B        4    A     

(二)、5分1、答：上年应收帐款周转率=上年销售收入/（（前年应收帐款余额+上年应收帐款余额）/2）=1250/（250+375）*2=1250/625*2=2*2=4

上年存货周转率=上年销售成本/（（前年存货余额+去年存货余额）/2）=1000/（（200+300）/2）=1000/500*2=4

上年资产负债率=上年总负债/上年总资产=（1500-525）/1500=65%

上年流动比率=上年流动资产/上年流动负债=770/700=1.1

上年净利润率=上年净利润/上年销售收入=50/1250=4%

2、答：本年现金净流量-40-90+100=-30，本年现金余额为110-30=80万元。

3、答：        ①、不给与A公司贷款。 

②、财务分析：从表中可看出A公司的主要财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，本年A公司的主要财务指标低于行业平均值。该公司收入虽然上升，但是毛利率大幅度下降，盈利能力降低。应收帐款、存货大幅度上升，营运能力降低。虽然本年资产负债率下降，长期偿债能力有所增强，但是随着存货和应收款的上升，应付款等负债也大幅度上升，流动比下降，短期偿债能力减弱，经营状况逐年恶化。

③、现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的由于应收帐款和存货大幅度增长，经营活动现金净流量呈下降趋势，本年已为净流出，总现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。 

④、非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，应高度关注其可能的内部经营管理问题。 

⑤、担保分析： A公司用于而抵押的生产线专用性强，变现能力较弱，但是抵押的房产和设备整体价值较为充足，被明显高估，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失。

综合以上分析，虽然该笔贷款业务抵押足值，但企业经营恶化，第一还款来源不充分，决定不给与A公司贷款。

4、本题答案有多种可能性。并不唯一。

考虑到该公司抵押物为其自有，评估价值1250万元，接近其本年全部非流动资产账面价值1380万元，非流动资产假设全部为固定资产较为合理。

本年该公司固定资产和所有者权益大幅度上升。虽然固定资产上升了650万元，但是其投资活动现金净流量仅为负90万元，由于本年未进行固定资产处置或转让，本年的固定资产增加主要不是对外购置或投资建设引起的。

本年所有者权益也大幅度增加675万元，但是其所有者权益的增加也不是收益留存引起的。

考虑到本年重大固定资产变动均涉及所有者权益变动，可能之一是股东投入固定资产实物，计入实收资本或者资本公积。这将降低公司的资产负债率，提高其长期偿债能力。

考虑到其自有的拟作为抵押物的房产出租，而不是自用，该公司用于生产的自用固定资产应为原有固定资产，以及从固定资产价值增加幅度看，所有者投入固定资产为该房产的可能性较大。该房产年租金收入50万元，提高了其帐面利润。剔出该因素影响，该公司本年实际盈利应该大大降低，接近亏损。

虽然股东投入固定资产，但是该资产并不能提高该公司的生产能力，主要用于出租，取得租金收入，资产营运效率较低。

结合该公司频繁更换财务主管，该公司近期盈利水平大幅度下滑，但公司的盈利压力较大，有可能意图通过股东注入资产掩盖亏损，加上营运减缓，资金压力增大，也欲通过股东注入无关资产降低资产负债率，有利于对外筹资。

可能性不止以上一种，

还有可能该固定资产位投资性房地产，采用公用价值入帐，房地产升值较大，评估升值等等。

但以下为错误：

本年处置固定资产。