姓名： 日期：
| A公司是一般纳税人（率17%），主营钢材产品零售与批发，2010年9月发生如下业务 | 请用金蝶K3软件（商贸会计）或手工编制会计分录。 |
| 1、10号向B公司采购规格为4.75*1500*C的钢卷10个，总重量285吨，含税采购单价4200元/吨，含税金额为1197000元，当天从银行付出相应货款，未收回。 | 购钢卷4.75*1500*C 借：库存商品——暂估入库1197000 贷：银行存款1197000 |
| 2、11号销售给C公司10个4.75*1500*C规格的钢卷，含税销售单价为4250元/吨，含税总金额1211250元，并收到C公司以银行承兑汇票付相应货款 | （销售钢卷4.75*1500*C） 借：银行存款 1211250 贷：应收账款1211250 |
| 3、15日收到B公司开来的含税金额为1197000.00元的专用，并入账。 | 冲红暂估入库 借：银行存款 贷：暂估入库——库存商品 收购货 借：库存商品—钢卷1023076.92 应交税费—应交进项税173923.08 贷：银行存款 |
| 4、16日员工小张暂借2000元出差备用金 | 小张暂借差旅费 借：其他应收款2000 贷：现金 2000 |
| 5、17日购买一台扫描仪，含税价格5000元，银行支付 | 购扫描仪 借：固定资产4273.50 应交税费—进项税726.50 贷：银行存款5000 |
| 6、21日收到银行第三季度结算利息5000元 | 收利息 借：银行存款5000 借：财务费用—利息收入（红字）5000 |
| 7、25开出销售给C公司的10个钢卷，数量285吨，含税金额1211250元专用并入账。 | 借：应收账款1211250 贷主营业务收入 1035256.41 应交—销项税175993.59 |
| 8、26日小张出差回来报销差旅费1500元，并归还现金500元 | 报销小张差旅费 借：管理费用——差旅费1500 现金500 贷：其他应收款2000 |
| 9、本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。 | 计提折旧 借：管理费用——行政部折旧8000 管理费用——业务部折旧2000 贷：累计折旧10000 |
| 10、计算本月应交及附加税 | 计提本月税费 借：营业税金及附加134.40 贷：应交城建税94.08 应交教育附加40.32 缴纳本月税费 借：贷应交城建税94.08 应交教育附加40.32 贷：银行存款134.40 |
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