2020年度财务预算编制说明

一、财务预算编制总体要求

各部门的收支预算实行以收定支的管理办法，即各部门所编报的年度预算支出必须与预算收入相匹配，不能超支使用；凡本年收入预算未完成的，不得列支支出预算；收入超出预算计划的，原则上本年度不能动用及增加支出，必须转入下年使用；对确需动用增量收入安排本年支出的，应按规定程序办理预算调整，经学校审定同意后方可动用。

各部门应对照预算编制通知要求和主表、附表编制说明，根据预算责任内容逐项认真填报。

二、主表编制说明

（一）收入预算表

1.(表1)收入预算表：由各相关单位填写。该表用于归集教育事业收入、科研事业收入、财政补助收入及其他收入。

各部门、单位要结合实际情况，认真调查研究，逐项核实各项合法收入，充分挖掘增收潜力，尽可能排除收入中的不确定因素，切实做到应收尽收、应编尽编。各部门、单位应当在对往年度预算执行情况进行认真分析的基础上，科学预测 2020 年各项收入，将各项收入全部列入预算，做到不遗漏、不隐瞒，严禁设立“小金库”；同时也要充分考虑影响收入实现的各种因素，做到不冒算、不重复。

    （二）支出预算表

1.(表2-1) 部门代管业务费支出预算表：主要是测算各职能管理部门受学校委托代为归口分配管理的有特定用途的业务经费支出预算。各分管部门应以具体代管的业务内容为预算编制对象，对每一项代管业务费结合以前年度预算经费执行情况及2020年的经费增减因素编制明细预算，逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及预算数额。在编制过程中，各职能管理部门应对代管的业务费及已下拨到使用单位的业务费资金存量进行认真分析，盘活存量资金，合理编制2020年度代管业务费预算。

2.(表2-2) “三公经费”和会议费预算：是由各单位按需预测填报。“三公经费”预算包括因公出国、公务用车和公务接待。会议费预算是指各部门举办会议预计收支预算。“三公经费”预算单立项目，单独核算，专款专用。部门业务经费预算、行政办公经费预算和专项项目经费预算中发生的公务接待、用车、出国费用均集中在“三公经费”预算中填报，并相应减少业务经费预算和专项项目经费预算申报数。

3.(表2-3) 部门业务费支出预算：是本部门、单位常态化业务开展的必要支出，按照部门工作性质和中心工作计划合理划分，尽量减少业务费项目。

4.(表2-4) 专项经费预算排序总表：此表根据常规专项预算申请表（表3）及新立专项预算申请表（表4）中支出合计数填列。申报多项专项新增专项，各单位须在此表中按轻重缓急原则对其进行排序汇总。

（三）校内专项

专项项目经费预算是指各单位在日常运行经费支出以外，为完成学校特定的工作任务或事业目标而发生的年度专项项目支出预算。

申报专项经费的项目必须属于学校及本部门工作及事业发展的需要，符合学校建设规划的资金支出范围，具有明确的项目目标、组织实施计划、充分的研究和论证以及真实合理的项目预算。严禁以申报专项的名义变相增加部门办公运行经费，严禁专项经费和办公运行经费交叉使用。申请部门应根据实际需要，确定2019年的未完专项和2020年的专项经费预算项目,逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及支出预算数额。

教学设备费申报。凡申请教学设备费预算的专项（不含未完专项），实行归口申报及统一管理。各使用单位先将申报项目的“新立专项经费申请表”报教务处，由教务处审核签署意见后统一上报财务与资产管理处。

修缮项目申报。凡申请房屋维修（装修）、基础设施改造的专项（不含未完专项），实行归口申报及统一管理。后勤管理处对学校公共房屋进行巡查，按需立项；各使用单位根据所使用房屋现状及事业发展需求申报立项，先将申报项目的“新立专项经费申请表”报后勤管理处，由后勤管理处审核签署意见后统一上报财务与资产管理处。

1.（表3）常规专项经费预算申请表：申报每年的常规专项，需填写此表，并对上年专项完成情况进行绩效评价；

2.（表4）新立专项经费预算申请表：申报2020年新立专项，需填写此表，并附有充分的分析论证并设立绩效目标，所有新增专项申请部门及分管校领导签署意见后报财务与资产管理处。

三、附表编制说明

1.（附表1-1）学费收入预算表：由教务处、财务与资产管理处填报。反映各二级学院按学制、收费标准测算的学费收费情况。

2.（附表1-2）住宿费收入预算表：由后勤管理处、财务与资产管理处填报。反映按各宿舍楼宇安排床位数测算的住宿费收费情况。

3.（附表2）奖助学金支出预算表：由学生处填报。根据发放类型逐行填列本科生各项奖助学金支出预算；发放依据填列国家、地方相关文件及学校相关文件；经费来源可填：财政拨款、地方拨款、学校拨款等。

4.（附表3）水电费收支预算表：由后勤管理处填报。

5.（附表4）基建投资计划表：由后勤管理处填报。

6.（附表5）固定资产出租出借收入预算表：由各相关单位填报。包含：食堂、超市等维修基金收入；外来单位员工房租收入；移动、电信等通讯企业资源有偿使用费等。

7.（附表6）未完专项经费申请表：各单位根据实际需要，确定2019年的未完专项，填写此表。

四、主要支出经济科目说明