中小企业融资难对策创新之采购贷

【摘要】中小企业融资难问题已是世界性问题，如何解决中小企业融资问题一直是摆在部门与银行金融机构面前的棘手问题。无论对世界经济复苏还是全国人口就业问题，中小企业一直扮演着重要角色，是国内gdp增长的主力军。而中小企业是采购的主要供应商，因此如何为采购的中标中小企业提供供应链融资——采购贷款，是解决中小企业融资难的一大创新途径。

【关键词】中小企业 融资 采购贷

全国统一采购从“十一五”开局之年的3681亿增加到2010年的9000 亿，年均增长25%，2011年河南省采购568.9亿、江西342.7亿。在gdp核算要素中，采购要素的发展目标由目前的2%发展到10%-15%。目前采购范围已覆盖所有部门和省、市、县级采购单位，各级均采购了管采分离，公开招标、集中采购的主要方式。那么如何真正意义上支持采购中的中标中小企业成了解决中小企业融资问题的一个新途径。

一、采购商业模式

采购是在各级监督下的特定采购方式，其特点是：

（一）采购资金来源为财政资金，包括预算内资金和预算外资金，专款专用。

（二）采购为非商业性采购，不以盈利为目的，采购意图围绕工作需要制定。

（三）采购过程较充分体现公平、公正、公开的原则，采购方式和程序法定化。主要采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等五种方式。

（四）采购事项涉及的主题包括采购单位、采购代理机构、供应商。

（五）采购部门每年年末核定下一年度采购目录，其中包括商品类：含信息化及办公自动化设备、机动车辆、机电、仪器设备等；工程类：主要包括新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮、道路建设、环保、绿化等；服务类：主要包括票据、证照、报表等的顶点印刷、软件开发设计、大型会议会展等。

二、融资模式

（一）应收账款模式：对与采购部门有长期合作，并已形成较多应收账款累计的，可采用应收账款质押循环授信或单一应收账款质押授信模式。总授信额度不超过应收账款余额的80%。

（二）订单融资模式：对与无履约记录的客户，以订单融资模式授信，额度不超过单个订单金额的60%，如对信用等级不高的企业，适当追加不动产抵押，抵押率最好控制在评估价值的120%。对以往有2年以上采购供应商经验的，且履约记录良好的企业，订单融资额度不超过订单金额的70%。

三、银行政采贷业务操作流程

（一）按银行准入条件核定供应商授信额度。

（二）符合集中采购协议采购或招投标资质的供应商提出综合授信申请。

（三）银行人员对申请人进行调查审批。

（四）供应商参加集中采购项目的招投标，如有需要，银行可在授信额度类为开立履约保函。

（五）中标供应商与采购部门签订采购合同。

（六）供应商在银行开立两个结算账号，一个支出结算账号，主要用于完成采购供应行为的原材料等采购支出，一个收入监管账号，主要用于中标供应商履行采购合同过程中对采购支付部门的预付款和结算款的回款账户，进入本账户的资金用于归还贷款，超过贷款本息余额的部分可拨入结算账户自行支配。

（六）没有履约记录的授信申请人需在采购合同中明确贷款银行的回款专户。对于已有2年以上履约记录的授信申请人可适当放宽要求。

（七）银行与借款人签订借款合同，担保合同或其他需要的相关协议后，借款人提供采购中标通知书和采购合同原件及复印件取得贷款。

四、政采贷风险控制要点

（一）供应商风险：一是采购部门在银行融资期间宣布取消订单。二是供应商无法履行采购合同。三是供应商与采购部门或者其他第三方产生贸易纠纷、债务纠纷，并可能导致预期销货款无法按期收回。

（二）资金挪用风险。应该实地了解授信申请前后企业的采购、生产情况，一般情况银行应按授信客户提供的部门出具的中标通知书和采购合同才能放款，做到专款专用。原则上按受托支付方式进行支付。

（三）操作风险。合适采购合同的真实性、应收账款质押的唯一性。要着重审核订单，了解供应商是否具备订单生产条件、技术水平，是否能按照订单要求按时交货，防止供应商用同一应收账款和订单在多家银行进行融资。对于已形成的应收账款质押融资业务，银行应在原件上加盖“已于xxx时间在xxx银行办理金额xxx元应收账款质押”字样。

五、银行支持

围绕采购全流程涉及的投标、签约、备货和回款四个阶段，银行应积极为企业设计投标保函、履约保函、应收账款转让等业务，以流动资金、国内信用证、银行承兑汇票、商票保贴等多融资产品，匹配全流程不同环节的交易特诊，提供全流程的融资支持。

六、采购部门支持

在当前中小企业、实体企业融资困难、资金链紧张的形势下，采购部门应以采购为基础，积极为中小企业信用融资搭建平台，将、各、各省支持实体经济，中小企业发展的落到实处。因此，采购部门应该配合中小企业及银行，为银行推荐采购体量合适、资信情况较好的供应商，并应按照采购合同中约定的时间及回款账号，按时支付供应商的款项，如为应收账款融资，必要时采购部门应配合银行出具含有应收账款回款账号、回款金额、回款时间的确认函，银行对于单个订单或应收账款的融资期限一般为一年，应保证应收账款、订单付款时间早于融资期限。

作者简介：王良艳（1983-），女，藏族，四川阿坝州人，硕士，任职于中信银行成都分行，研究方向：公司信贷。

（责任编辑：刘晶晶）