XX公司出差费用报销制度

                   出差费用报销制度

                           第一章  总     则

    第一条  为了加强本公司费用内部控制与管理，根据公司费用报销办法，制定本制度。

第二条  本制度所称的出差费用包括出差期间的车船费、住宿费、市内交通费、招待费、业务费、伙食费、公杂费及其他费用。

第三条  本制度适用于本公司各职能部门。

                           第一章  出差申请

第四条  所有人员出差，需提前一个工作日提交“出差申请表”，在认真规划、合理利用的前提下确定出差时间及周期，明确填写出差任务、线路、计划期限及所乘交通工具和拟借款数额，部门副职领导及其以下员工由所在部门正职行政领导（或主持工作的副职领导）和分管副总经理审批（公司行政人员由总务部审批），正职领导应由分管副总经理和总经理审批，副总经理由总经理审批。如属学习、培训、会议类性质的出差，一律须经总经理审批，并在财务部备案。

出差确实需要带车的，须报总经理批准，由总务部安排。

几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。

第五条  出差计划周期范围内的票据方为有效票据，按规定报销，一切超出计划的开支，均不予报销。出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后五个工作日内，填写 “出差变更申请单”，写明实际出差日期及实际出差路线，按出差申请单审批程序进行审批，“出差变更申请单”需随原“出差申请单”一起贴入“费用报销单”报销。

   第六条  出差人员应严格按“出差申报表”计划线路行走，若未经批准，私自偏离计划线路的，不予报销绕道的一切费用，同时财务部门应通报总务部对其绕道期间作旷工处理。

第七条  出差人员凭经批准的“出差申请单”填写出差“借款单”，到财务部门办理预借差旅费手续，财务部门应审核所借差旅费是否与预计出差费用基本相符，对明显超过预计费用的，应予以核正，并有权按核正数借给差旅费。

                           第二章  费用报销

第  出差人员必须在出差结束后5个工作日内（驻外地办事处人员在出差结束后20个工作日内）到财务部办理审核报销手续。超过5个工作日（驻外地办事处人员在出差结束后20个工作日）的，其差旅费补贴部分按50%报销。超过15个工作日（驻外地办事处人员在出差结束后40个工作日）的，不得报销差旅费补贴。

第九条  出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单据和“出差申请单”、“出差变更申请单”粘贴在报销单中，并在报销单上签名，经部门负责人审核、核算单位或经营部门单位负责人审批、财务审核后，将应报差旅费与借款对冲，对借支的差旅费多退少补。若未附“出差申请单”,财务部门不予办理报销手续。

第十条  如果需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、长途汽车票，在理由充分的情况下，按票价的50%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须报请本单位负责人批准。

第十一条  出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续（报销期限与差旅费报销期限相同）。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。

                           第三章  报销标准

第十二条  地区分类

一类地区：北京、上海、广州、深圳

二类地区：除一类地区外的其他省会城市及直辖市、珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、苏州、无锡、宁波

三类地区：区内地市级城市及区外其他地区

四类地区：上述以外地区

第十三条  住宿费：按以下报销限额报销，只报不补。

第十四条  其他交通费：指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，按以下报销限额报销，只报不补。带车出差不再报销交通费。

已报宴请费用的出差当日，减半报销出差补助。

驻外机构（或部门）在该机构（或部门）所驻地上班不作为出差，不得报支出差补助。

第十六条  交通工具的使用标准上限：

董事长、总经理不限。

部级以上人员：飞机经济舱，火车软卧，轮船二等舱。

其他人员：火车硬卧，轮船三等舱。

其他人员在以下情况下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由总经理审批： 

按交通工具的使用标准上限出行，到出差目的地超过24小时行程；

处理紧急公务；

与部级以上人员一同出差；

五折及以下的飞机票。