公共经济学-重点内容

名词解释：

（1）公共经济学：就是专门研究经济行为的规律的科学，它是经济学的分支学科，是论述各级部门和公共组织的存在意义和行为，回答需要做什么以及应该怎么做的学科。一个关于公共部门，亦称部门的经济活动的学科。公共经济的研究对象是公共部门经济活动的规律性。他的别称：公共财政学。

（2）市场：广义上讲，指商品、劳务、要素交换关系的总和。狭义指，某种商品的买卖双方通过交易实现供求交换的场所。

（3）市场失灵：指由于内在功能性缺陷和外部条件缺陷引起的，市场机制在资源配置的某些领域运作不灵，即只靠自由市场机制达不到资源的最优配置。

（4）：支配经济单位之间的可能合作与竞争方式的一种制度安排。

（5）失灵：对经济干预不当，不能补救市场的失灵，甚至阻碍了市场功能的正常发挥，没能使社会资源实现优化配置。

（6）私人物品：（萨缪尔森）某一私人物品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数量的总和。

（7）公共物品：任何一个消费者实际可消费的公共物品的数量就是该公共物品的总量。

（8）搭便车：也可称为免费搭车，是它是指某些人享受了公品的消费，但却逃避支付公品的生产成本的一种行为。

（9）“公共的悲剧”：指在一个社会中，如果有公品的存在，免费搭车者的出现就是不可避免的，而如果社会所有的成员都成为免费搭车者的话，结果最终是任何人无法享受到公品的好处。

（10）外部效应：某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬。即未在价格中得以反映的经济成本或效益。

（11）外部正效应：外部效益、外部经济，某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有获得应有的报酬。

（12）外部负效应：外部成本、外部不经济，某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有为之承担应有的成本。

（13）公共选择理论: 研究非市场决策的理论，是对决策过程的经济分析。

（14）公共选择： 是相对于的个人选择的集体选择，也叫社会决定中的非市场决定。 是对非市场决策的经济学研究，或说是对决策的经济分析。 代表人：布坎南。

（15）“经济人”假设：当一个人自己在经济活动中面临若干不同的选择机会时，总是倾向于选择能给自己带来更大经济利益的那种机会，即人是理性的利己主义者，实现自身利益最大化的人。

（16）博弈论：又叫对策论，是研究对策主体的行为发生直接的相互作用时的决策，以及这种决策的均衡问题的理论。博弈论分为合作博弈、非合作博弈。

（17）合作博弈：如果博弈的各主体之间能达成一个对各方都有约束力的协议，这就是合作博弈。

（18）非合作博弈：各主体之间无法达成协议。现代博弈论治的主要是非合作博弈理论，而非合作博弈理论的核心是纳什均衡。

（19）经济学：在给定它的竞争者的行为以后，各厂商采取它能采取的最好行为。

（20）纳什均衡：在此状态中，每一个参与者都拥有对其他参与人行动的正确预期，并且能理性行动。

（21）投票:是一种选择行为，民众通过投票行为表达他们的个人偏好。

（22）投票悖论：在只有两个备选方案时，同时满足五个条件的只有多数投票原则。但如果存在三个或更多的备选方案时，多数投票原则通常会出现循环投票的现象。在多数投票原则下可能没有稳定一致的均衡结果，这种现象被成为投票悖论。

（23）投票交易：就是投票者的策略行为的一个突出方面。所谓投票交易是指在简单多数规则下，获胜的多数人受益价值的总和可能低于少数人的成本价值。

（24）特殊利益集团：指那些由一些具有共同利益的人组成、对公共决策能够施加影响的团体。它与政党的不同之处在于，利益集团的领导人并不执掌政治机构的权力，但他们却对公共、投票者施加各种压力和影响，以谋求对其成员有利的提案的支持。

（25）中位投票人：就是指对某个议案或公品需求量持中间态度的人。

（26）中位投票人定理：中位投票人最偏好的公品的数量或劳务量常常是多数规则下的政治均衡。

（27）官僚：是参与公共选择的主体之一，由政治家人们而不是投票人选举的、经考试进入、不受更迭影响的。

（28）公共支出：又称财政支出或支出，指为履行其职能而支出的一切费用的总和。

（29）支出规模：指一定财政年度内通过预算安排的公共支出总额。 

（30）成本—收益分析：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选项目的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些项目．以作为决策参考或依据的一种方法。

（31）公共收入：又称财政收入，指为履行其职能而取得的所有社会资源的总和。

（32）税收：是为实现其职能的需要，凭借其政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿的取得收入的一种形式。

（33）税负转嫁：指税法上规定的纳税人将自己所缴纳的税款转移给他人负担的过程。

税收转嫁：指纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。

税收的归宿：指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最后结果。

税收的转嫁运动，从纳税人到负税人，可以只经一次税负转移完成，也可能要经过数次税负转移。

如果一笔税款从纳税人到负税人，其转嫁运动发生一次，可称作：一次转嫁。

辗转转嫁：如果同一税款从纳税人到最后负税人，其转嫁运动发生两次或两次以上。

完全转嫁：如果纳税人通过转嫁把全部税负转移给负税人负担，

部分转嫁：如果纳税人通过转嫁仅把部分税负转移给负税人负担。

直接负担：纳税人在纳税后不能将税负转嫁给他人，而由自己负担的，是税收的直接负担。

间接负担：纳税人在纳税后可以将税负转嫁给他人，而由别人负担的，是税收的间接负担。

（34）公债：以债务人的身份，按法律的规定或合同的约定，同有关各方发生的特定的权利和义务关系。

（36）MSB：一种物品或服务的社会边际效益，是指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。Marginal social benefit简写而来。

MSC：一种物品或服务的社会边际成本，指的是每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。Marginal social cost的简写。

（37）社会公共需要：指的是社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。

（38）正的外部效应：亦称外部效益或外部经济，指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。

（39）负的外部效应：亦称外部成本或外部不经济，指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用。

（40）混合物品：既非纯粹的公共物品或服务，又非纯粹的私人物品或服务；既具有私人物品或服务的特性，又具有公共物品或服务的特性。这就是混合物品，也有人将其称作“半公共物品”或“半私人物品”。

（41）互投赞成票：投票者须同时就两个或两个以上的问题提案进行投票。其中既有投票者所赞成的，也有其所反对的。如果投票者对这些问题具有不同的偏好强度，他们会愿意就那些与其关系重大的问题进行投票交易。

(42) 消耗性支出：公共购买日常性商品和劳务的支出。

转移性支出;指对养老金、补贴、公债利息、失业救济金等的转移支付，公共付出了资金且无任何资源可得。

(43) 预防性支出：指维护社会秩序、保卫、保障人民生命财产安全的支出。

创造性支出：用于改善人民生活，使社会秩序更良好、经济更发展的支出。

控制能力：指公共根据经济形势的变化和公共收入进行调整的能力。

不可控性支出：指根据法律和契约必须进行的支出，主要包括最低生活保障和社会保障两大类。

可控性支出：由公共根据每年的预算需要进行的支出。

一般利益支出：指全体社会成员都可享受其利益的支出。

特殊利益支出：指对某些特定居民或企业给予特殊利益的支出。

（44）公共预算：指部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表。公共预算就是部门的公共收支计划。

（45）单式预算：指公共收支计划通过一个统一的计划表格来反映。

复式预算：指公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映。

（46）受益原则：指所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系、

支付能力原则：所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系。

（47））流转课税：指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括4种：消费税、销售税、和关税。

（48）财政：是运用各种财政手段和措施，以实现一定时期的预定的宏观经济目标的。

自决的财政：是根据不同时期的经济形势，相应采取变动支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现既无失业又无通货膨胀的稳定增长之目标。（自己决定）

（49）非自决的财政：是随着经济形势的周期性变化，一些支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消作用。

（50）帕累托效率准则：经济活动上的任何措施，都应当使“得者的所得多于失者的所失”，或者从全社会看，“宏观上的所得要大于宏观上的所失”。帕累托效率这是个资源配置的效率问题，当经济运行达到了高效率时，一部分人改善处境，必须以一部分人促进恶化为代价。1，社会是均匀的，有人所得就有人所失；2所有的得大于所有的失。MSB（社会边际效益）=MSC（社会边际成本）。 

（51）社会边际效益：通过人们为增加一个单位的某种物品或服务的消费量所愿付出的货币最高额来测定。

（52）社会边际成本：通过为补偿因增加一个单位的某种物品或服务的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额来测定。

（53）林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。

（54）预算年度：亦称作财政年度，指编制和执行预算所应依据的法定时限。也就是预算收支起讫的有效期限。

（55）（预算资金的）机会成本：指的是因这样一笔资金由非部门转移到公共部门而导致的非部门的效益损失。例如:你上了大学，你的同学只能去打工，上不了，你就会出机会成本。

（56）课税主体：是课税客体的对称。亦称“纳税人”或“纳税义务人”，也就是税法上规定的直接负有纳税义务的人。

     课税客体：俗称“纳税对象”，即是课税的目的物，也就是对什么课税。

     税率：是所课征的税额与课税对象之间的数量关系或比例，也就是课税的尺度。

（57）引起的通货膨胀：指为了弥补提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨。

（58）税收公平原则：被视作设计和实施税收制度的，是最重要或首要的原则。指征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。

（59）税收效率原则：要求征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率。

（60）税收的经济效率原则：旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。

（61）个人所得税：以纳税人个人的所得为课税对象的一种税收。

流转课税：指以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括4种：消费税、销售税、和关税。

（62）局部均衡分析：是假定某种商品或某种生产要素的价格只取决于它本身的供求状况，即由其本身的供给和需求两种相反力量的作用而取得均衡，而不受其他商品或其他生产要素的价格和供给状况的影响。

（）一般均衡分析：在各种商品和生产要素的供给、需求、价格相互影响的假定下，分析所有商品和生产要素的供给和需求同时到达均衡时的价格决定。

前转嫁，又称为顺转嫁，是主要的税负转嫁途径。前转嫁是指纳税人将其所纳税款顺着商品流转方向，通过提高商品价格的办法，将一部分或全部税负转嫁给商品的购买者或最终消费者负担。

后转嫁，又称为逆转嫁。即纳税人将其所纳税款逆商品流转的方向，以压低购进商品价格的办法，向后转移给商品的提供者。后转嫁有一种特例是税收资本化。税收资本化又称为资本还原，主要的特征是：向资产的收益征税，在这项资产出售时，买主会将此后应纳的税款折成现值，从所购资产的资本价值中预先扣除。以后，名义上虽由买主按期纳税，而实际上税款已经由卖主负担。

混合转嫁，混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。混转是在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用。

消化转嫁，是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。

前转：亦称“顺转”或“向前转嫁”。即纳税人将其所纳税款通过提高其所提供的商品或生产要素的价格的方法，向前转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的一种形式，

后转：亦称“逆转”或“向后转嫁”。即纳税人将其所纳税款，以压低生产要素进价或降低工资、延长工时等方法，向后转移给生产要素的提供者负担的一种形式。

消转：亦称“税收的转化”。即纳税人对其所纳税款，既不向前转嫁，也不向后转嫁，而是通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失，使支付税款之后的利润水平不比纳税前低，从而是纳税在生产发展和收入增长中自行消失。

税收资本化：亦称“资本还原”。即生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除（即压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。

填空、选择或简答：

（1）公共经济学的特征？

答：1、公共经济学是主要研究及其行为的学科。2、公共经济学是以经济学的方法来研究公共经济行为。3、公共经济学更加注重对实际问题的研究。

【（2）生产什么?

答：（1）主体的选择不同，内部的经济主体有三类：非市场主体部门、市场主体部门、准市场主体部门.（2）不同产品的选择不同：生产的产品有公共物品、准公共物品、市场产品.

（3）如何生产?

答：(1)选择生产主体;(2)选择生产技术（企业以盈利为主，以质量为主）。

（4）为谁生产?

答：这其实是一个有关公出的利益分配问题。如：城乡分配的不均匀。】三个是与基本的经济问题

（5）公共经济学的发展？

答：财政学是公共经济学的起点：1、重商主义的公共财政思想（重金，贸易顺差）。2、重农学派的财政思想（魁奈提出的，社会经济以农业为主）。3、古典学派的公共财政思想（创始人：英国的威廉·配蒂，发展人也是西方主导思想的是自由主义的亚当·斯密，完成人是大卫·李嘉图）

（6）重商主义的基本经济理论是：货币是国家财富的唯一形态；对外贸易是增加货币的源泉；活动的目的应是如何发展对外贸易以增加财富。

（7）重商主义的发展，经历了早期和晚期两个阶段。早期重商主义者，主张实行高关税率商品进口，防止金银外流，保护本国对外贸易，促进国内商品生产和交换的发展。晚期重商主义者，主张发展工业，扩大商品出口，商品进口，通过贸易顺差换回大量金银货币。

（8）重农学派产生于18世纪下半叶的法国，其先驱者和主要代表人物是法国的F·魁奈、 杜尔哥。17世纪下半叶到18世纪的法国，由于封建王朝实行重商主义，农业极度衰落，税制紊乱，苛捐杂税名目繁多，人民负担沉重，法国的财政经济面临严重的危机。重农学派认为，社会财富的真正源泉是农业，要财源茂盛，增加财政税收收入，必须发展农业，从而将其研究重心从流通领域转向生产领域，提出了重农主义的经济理论体系。

（9）重农学派税收思想的内容主要有？

答：（1）税收与生产的关系：①课税不能过重，不可影响和破坏生产，应根据纳税人的能力缴纳。否则，生产就会衰退，反过来，造成税收收入的减少；②税收占国民收入的比例要适当，应当和国民收入的数额保持平衡，不可任意挥霍；③税收增长的前提是财富的增长。认为农业生产是财富之母，君主要想多征税必须首先扶持农业。不这样做，征税就会变成掠夺，很快会使国家趋于衰落贫穷。（2）主张实行“单一土地税制”。取消其他一切赋税，简化赋税征收机构，节省征收费用。（3）提出了公平合理的税收原则。（4）以转嫁为标准划分直接锐与间接税，并提出了以“纯产品”为核心的税收转嫁与归宿的学说。（5）主张废除包税制。

（10）古典经济学，是资本主义社会处于上升时期的资产阶级经济学。英国古典经济学产生于17世纪中叶，完成于19世纪初期。期间经历了三个发展阶段，英国的威廉·配第始创，中经亚当·斯密的发展，最后由大卫·李嘉图完成。他们不仅健全了具有划时代意义的古典经济学，在财政税收理论上，也建立起了比较完整的体系。其基本理论与观点是在税收制度上，主张开征有利于资本发展的税种，减少赋税对资本积累和经济发展的损害；在理论上，反对重商主义国家干预经济的思想，主张将国家的职能尽量在较小的范围内，实行“廉价”，以利于私人经济的自由竞争和发展；在税收原则上，主张实行平等、便利、节省等原则，使税收有利于工商业的发展。

（11）公共经济学理论以凯恩斯1936年发表《就业、利息和货币通论》为始点，按发展顺序划分，主要有凯恩斯学派、供给学派、公共选择学派等。（兴起和发展）

（12）公共经济学与相关学科的关系？

答：一、公共经济学与微观经济学：微观经济学是以单个经济单位为研究对象，研究单个经济单位的经济行为来说明市场经济如何通过价格机制来解决社会资源配置问题。公共经济学与微观经济学的联系十分密切：微观经济学研究的直接经济行为如：价格管理、消费与生产调节、收入分配平均化等；而公共经济学把看成一个经济经济单位，对其经济行为是否实现最大化进行分析。

二、公共经济学与宏观经济学：宏观经济学是以整个国民经济活动为考察对象，研究经济中有关总量的决定及其变化。的职能与宏观经济学有着更加密切的联系。在宏观经济领域可能会失灵，客观上要求存在一个对整个国民经济进行干预、代表全志活动的集体，这个集体就是国家和。

三、公共经济学与福利经济学：福利经济学(welfare Economics)是现代经济学的一个重要分支，它在20世纪早期形成于英国，后来在美国、法国和北欧国家得到广泛传播和发展。福利分为个人福利和社会福利。个人福利是指一个人获得的满足，它可以看作是“幸福”或“快乐”的同义语，这种满足既包括个人物质生活需要的满足，也包括个人精神生活需要的满足。社会福利是指一个社会全体成员的个人福利的总和或个人福利的集合。

（13）公共经济学在中国的发展：一、改革开放前的公共经济学：改革开放前，公共经济垄断一切具体表现为以下三个方面：第一，公共部门垄断了几乎所有的社会资源。第二，公共部门直接支配社会生活的各个方面。第三，国家主要通过部门来管理国民经济。

二、1979年至1993年双轨制改革：改革开放从内容上看，可分为两个阶段：一是1979—1993年的双轨并行期，市场开始形成，但仍然在社会生活中占主导地位。二是1994年以后，转制规范期，社会主义市场经济体系基本建立，公共经济的规模、职能逐步缩小。1979—1993年的双轨并行期：主要特征是国家财政对国有企业和地方公共放权让利：1、实行国有企业利改税，2、基本建设投资实行“拨改贷”，由财政拨款改为银行贷款，这使国企同公共进一步“断奶”3、和地方从1980年开始分灶吃饭，实行地方财政包干。

三：1994年以后的职能转变：主要特征：由局部性生产关系调整进入整体性市场经济建设，改革分三方面：第一，建立新的财税制度；第二，建立现代企业制度；第三，机构改革。（如图：抢鸡蛋，大跃进，大炼钢铁，家庭生产责任承包后的农民）

（14）市场的类型？

答：1、按交易时间：现货市场、期货市场；2、按交易空间地域：国际市场、全国市场、地区市场；3、按交易是否有场所：有形市场、无形市场；4、按市场竞争程度：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、垄断市场；5、按买、买方在市场中的地位或供求关系：买方市场、卖方市场；6、按市场是否合法，是否合道德：合法市场、非法市场。（图：大连期货交易大楼和交易大厅）。

（15）市场制度的构成要素：作为一种制度安排，市场由以下五个方面要素组成，市场体系、市场机制、市场主体、市场组织、市场规则。   市场体系:各类市场的总和.按商品属性分有一般商品市场、特殊商品市场。市场主体：企业、居民。市场组织：市场流通组织、市场管理组织。市场规则：进出规则、竞争规则、交易规则。

（16）一、价格机制：价格机制是价格形成、价格变动及其作用的内在因素的有机联系和过程。价格机制是市场机制的核心。商品交换以价值为基础由市场供求关系形成的市场价格围绕价值上下波动，是价值规律作用的表现形式。 

二、供求机制 ：供求机制指商品的供求关系与价格、竞争等因素之间相互制约和联系而发挥作用的机制。价格变动由供求关系决定：供给，社会提供的已进入市场的可供购买的商品和劳务的总量。需求，以一定社会购买力条件下的社会所购买的商品和劳务总量。 

三：竞争机制：竞争机制是市场竞争与价格、供求等因素之间相互制约和相互联系而发挥作用的机制。 竞争的主要形式由生产者之间的竞争、购买者之间的竞争、生产者与购买者之间的竞争。生产者之间的竞争氛围同一生产部门之间的竞争和不同生产部门之间的竞争。

（17）完全市场机制取决于几大假设？

答：1、经济信息是完全和对称的；2、市场是充分竞争的；3、规模报酬是不变的或是递减的：4、企业和个人经济活动不会有任何外部经济效应；5、人们总是可能相互达成自愿的交易增进彼此的福利；6、经济当事人是完全理性的， 

（18）市场失灵的类型？

答：（1）理想条件下的市场失灵；（2）正常偏离理想条件下的市场失灵；（3）非正常偏离理想条件下的市场失灵。

￥（19）市场失灵的原因、表现？

答：一：市场失灵指由于内在功能性缺陷和外部条件缺陷引起的，市场机制在资源配置的某些领域运作不灵，即只靠自由市场机制达不到资源的最优配置。二：类型是1、理想条件下的市场失灵2、正常偏离理想条件下的市场失灵3、非正常偏离理想条件下的市场失灵。三：（原因）：①公共物品和外在性产品的存在；②不完全竞争性，③不完全的信息；④当事人不一定是完全理性的 。四：（表现）：1、宏观性失灵2、信息的不完全性失灵3．公共性失灵 4．垄断性失灵5、外部性失灵6．社会公平分配失灵。五：1、价格信号并非总是能充分的反映社会边际效益和社会边际成本。例子：公共物品或服务。在它身上发生失灵，它的生产或提供自然要另辟他径—非市场的方式。2、市场收入分配不公：差距过大，不仅违社会公平的要求，而且会导致社会冲突等一些不好的社会后果，引起尖锐的社会矛盾3、市场机制的失灵：经济稳定发展。凯恩学派证明了。因不具有保证持续稳定增长的可能，经济稳定发展的目标亦要借助外力—非市场的方式—如以实现。所以我们要：1、生产或提供公共物品或服务2、调节收入分配3、（宏观）促进经济稳定发展。不要两极分化，要均匀分配。

（20）的经济职能？

答：1、公益职能：其一，提供公共物品和准公共物品。其二，鼓励和保护有益的外部效应，预防和制止有害的外部效应。其三，调节收入分配，避免个人收入差距过大。2、管制职能：一是防止垄断，保护公平竞争。二是防止过度竞争。三是保护消费者、雇员的利益。3、职能：一是宏观总量的平衡，即保持社会总供给和总需求的基本平衡；二是产业结构调整和优化的目标；三是地区结构的调整 。4、维护职能。

￥（21）矫讨论题 :失灵的表现、原因及正矫正？

答：（成因）1、的行为目标与社会公共利益之间存在差异；2、机构效率低下；3、角色错位；4、的滞后效应；5、干预与市场运行相冲突；6、不完全信息的影响；7、的寻租活动。

（22）公共物品的基本特征：

答：1、效用的不可分割性；其效用被整个社会成员所享有，不能将其分割为若干部分，归某些个人使用。2、非排他性；要排除任何人享受一种公共物品的利益要花费非常大的成本或技术上不可能。3、消费的非竞争性；对公共物品的享用，不排斥他人同时享用，也不会因此而减少其他人享用该公共物品的数量与质量。或者，增加一个消费者，其边际成本等于零。 

（23）判定公共物品的步骤

答：第一步：其效用是否具有不可分割性，若有则转入第二步；第二步：看这种物品或服务在消费中是否具有竞争性，如果具有竞争性，则这种物品肯定不属于公共物品的范畴；如果不具有竞争性则转入第三步：对公共物品的进一步识别要看该种物品或服务的消费是否具有排他性，如果不能排他，则该产品必为纯公共物品；第四步：如果物品同时具有不可分割性和非竞争性，但在技术上具有排他性，这时要进一步分析该产品在排他时的成本问题：如果该物品的排他成本很高，那么该物品属于公共物品。若果排他成本较低，则该物品属于“拥挤性的公共物品”；第五步：如果一种物品同时具有效用的不可分割性和非排他性，但具有竞争性，则属于公共资源。 

（24）四种不同类型的物品

答：（1）同时具有非排他性和非竞争性的纯粹的公共物品；（2）同时具有排他性和竞争性的纯粹的私人物品；（3）具有非排他性和竞争性的公共资源；（4）具有排他性和非竞争性的拥挤性的公共物品。 

（25）1966 年美国经济学家奥尔森发表了《集体行动的逻辑》一书中提出了搭便车理论 

（26）搭便车产生的原因：一是自然原因，即公品自己本身存在消费的非排他性。二是主观原因，即人的一种道德行为，是人自身的利己性的表现。案例：1、蒙牛酒业搭便车败诉　北京中院判赔蒙牛乳业400万 。2、长沙公布知识产权典型案例超女遭遇“搭便车”

（27）大卫.休谟(David Hume)早在1740年提出过所谓的“公共的悲剧”(Public Tragedy)。

（28）搭便车问题的存在，使市场对资源的配置无法达到帕累托最优。

案例1：小区雇佣保安。案例2：深圳市房价增长过程中的“搭便车”现象。

（29）瑞典经济学家林达尔（erik lindahl）提出，如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这公共部门经济学中被称为“林达尔均衡”

（30）同时瑞典经济学家维克赛尔（KnutWicksell）也做过类似的经济研究，所以也有人称这一现象称之为公共物品供给的维——林模型。维——林模型试图找出民主国家公品产出的合理水平,和决定人们之间税负合理分布所需的原则和决策章程,

（31）外部效应分类：（1）依据承受者的不同，有对消费者的外部效应和对生产者的外部效应；（2）依据发起者的不同，有生产活动的外部效应和消费活动的外部效应；（3）依据结果的不同，有正的外部效应—外部效益—和负的外部效应—外部成本。

（31）外部效应产生的原因和结果：1.产权界限不明。如：（外部负效应）工厂排污水，但河水是公共的，没有确定产权，没有划分好。2.权益界限不明，如：（外部正效应）某人发明了新的科技发明，但没获得相应的报酬，再如：写论文时，借鉴没写作者或全部抄袭。3.

缺少相应的措施。如：黄海、渤海那的渔民天天捕鱼，会减少鱼的数量，导致鱼的稀缺，所以出台禁渔期，但是有这个条例，位实施到位。

（32）外部效应有下列八种排列：    

1、消费活动产生正的消费外部效应——某个人因别人的消费活动而受益。（eg：个人打了乙肝预苗，可以减少乙肝传染的危险性）

2、消费活动产生正的生产外部效应——某企业因某个人的消费活动而受益。（eg：科学家发明了新的科技产品）

3、消费活动产生负的消费外部效应——某个人因别人的消费活动而受损。（个人在教室抽烟）

4、消费活动负的生产外部效应——某企业因某人的消费活动而受损。（                 ）

5、生产活动产生正的消费外部效应——某个人因某企业的生产活动而受益（            ）。

6、生产活动产生正的生产外部效应——某企业因别的企业生产活动而受益。（          ）

7、生产活动产生负的消费外部效应——某人因某企业生产活动而受损。（工厂没进行噪音隔离，使居民不能入睡）

8、生产活动产生负的外部效应——某企业因别的企业的生产活动而受损。（上游造纸厂，下游是自来水厂，造纸厂排污水）

（33）外部效应产生的原因、后果？

答：一、原因：1、产权界限不明。2、权益界限不明。3、公共缺少相应的措施或措施不力。二。

后果：斯蒂格利茨说：1、只要存在外部效应，资源配置就不是有效的。三、（1），实现社会均衡即实现社会福利最大化的条件：社会边际成本=社会边际收益（2），实现生产者均衡即厂商利润最大化的条件：个体边际成本=个体边际收益（3）资源配置的最优状况，即厂商、社会同时达到均衡，厂商利润最大化也就是社会福利最大化，即个体边际成本=社会边际成本；个体边际收益社会边际收益。2、只要存在外部效应，就不利于社会福利的最大化。（1）外部不经济时，个体成本小于社会成本，个体收益大于社会受益，这是一种不道德行为，往往是损人利己的。（2）外部经济时，个体成本大于社会成本，个体收益小于社会受益，有利他主义的味道，但每个人并不都是道德人，他们会认为这种行为对他们不利，这样一来就会破坏个体的创造性、积极性

（34）纠正外部效应的选择：

一：市场机制自身纠正外部效应

1、组织一体化：通过扩大企业规模，组织一个足够大的经济实体，来将外部成本或收益内在化，从而纠正外部效应带来的效率损失。

2：产权界定。

完整系统论述产权问题的最著名的学者是，美国当代经济学家，罗纳德。科斯。他认为，外部效应从根本上说，是产权界定不明或不当引起的，所以只需界定并保护产权，而随后产生的市场交易就能达到帕内托最优。

于是科斯提出他的著名的论点：只要产权已明确界定，并受到法律的保护，那么交易的任何一方都拥有产权，都能带来同样的资源配置最优的结果，这可通过双方的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只会带来收入分配结果的不同，这就是科斯定律。

3：私人部门纠正外部效应的局限性：（1）公共物品问题；（2）交易成本问题。

二：对外部效应的纠正：1、征税或罚款；2、补贴；3、管制

（35）决策行为与市场决策行为差别？

答：首先，它们偏好表达的方式不同。其次，市场决策中，企业和消费者拥有同等的决策权力；而非市场决策中，拥有更多的影响权力。最后，对非市场决策的调整较缓慢，而对市场决策的调整较迅速。

（36）布坎南和公共选择理论

答：1、在《自由、市场与国家》一书中，布坎南回顾了他个人逐步对公共选择问题产生学术兴趣的经过，对公共选择理论关心的问题及其发展过程做了较为详细的介绍。2、在1962年所写的《一致的计算》（The Calculus of Consent）一书是推演一种政治宪制的经济理论的第一次尝试。3、1963年，布坎南和戈登在弗吉尼亚州的夏洛茨维尔又创办了“非市场决策制定委员会”，随后又出版了《非市场决策论文集》。4、1968年“非市场决策制定委员会”改名为公共选择协会，并正式出版了协会的刊物《公共选择》杂志。5、1969年布坎南和戈登在弗吉尼亚理工学院办起“公共选择研究中心”，侧重于对政治过程的理解，依次加强对市场过程的理解。

（37）公共选择的起因？

答：因为公共选择交易的对象是公共物品，公共物品的性质决定了私人活动不能提供充足的公共物品，这就是公共选择的起因。

（38）用纳什均衡理论解决“囚徒困境”难题，以此解释公共选择理论产生的必要性。

A、B两囚徒被指控合谋进行了一项犯罪活动，被关在两个不同房间里，一位警官告诉他们有关的情况（警官从自身利益出发），目前你的情况是这样的：

如果同伙坦白而你沉默，你被关5年；

如果同伙、你均坦白，你们被关3年；

如果你沉默，同伙也沉默，你们被关1年；

如果同伙沉默、你坦白，你被关3个月。

（39）投票机制和中位选民

选民是否参与投票的主要因素有以下四点

答：（1）自身投票的重要意义。（2）对各政党间的期待效用差。（3）投票成本，即选民参与投票所需的费用。（4）投票的长远利益。

（2）社会选择必须满足的条件：

答：（1）选择者个人处于一种理性状态。（2）与选择方案无关的因素不影响选择内容的变化。（3）适用帕累托最优原理。（4）所要作出选择的因素都处于选择的同一区间内 。（5）不存在个人。  

（40）多数决策与投票悖论：我们在决策中往往采取简单多数原则

（41）虚假投票和互投赞成票

选票交易可能有两种情况：一种是一部分人收买另一部分人，让他们投票赞成自己所赞成的方案。第二种情况是双方达成协议，在这个问题上甲方支持乙方，从而换取在另一问题上乙方对甲方的支持，这种情况被称为互投赞成票。

（42）利益集团分为两种类型：相容性的利益集团,排他性的利益集团。两种集团的区别在于集团寻求的目标的本质，而不是成员的任何性质。

相容性的利益集团所追求的利益目标是集团整体利益的扩大，同时集团中的个人利益的获得不以损害集团其他人的利益为代价。而在排他性的利益集团中集体的收益总量是固定的 ，这时某个个人利益的获得必然会影响到集团其他人的利益收获。

（43）特殊利益集团对决策施加影响的途径:

答：(1)用脚投票;(2)用手投票;(3)用钱投票；(4)用嘴投票。 

（44）官僚行为的特征？

答：1、官僚行为具有一定的相对性。 2、官僚行为具有相对的稳定性。3、行为具有一定特殊性。 

（45）追求利益最大化的动机造成了权力的运用过度，公品的供给量逐渐增多，社会资源浪费，最终增加了人民的负担。为了解释这种趋势，威廉.尼斯克南（W.A.Niskanen）提出了一种官僚模型：尼克斯南认为官僚追求的个人利益是其所属部门权力的最大化。由于部门权力和其控制的资源规模相关，因此官僚们所作的公共预算成本必然会超出实际所需的成本，每个部门的预算成本都出现了扩大，那么整个的公共支出必然会增加。

（46）对成因的公共选择理论分析？

答：一、对成因的公共选择理论分析：1、这是因为任何都是由人组成的，这些人也具有经济人性质。2、在公职人员看来，是一个成本最低、利润最大化的过程。3、由公共权力的特性决定的（1）公共权力本身具有易的倾向（2）公共权力具有强势性、权威性 。 二、从四个方面加强反：1、建立合理的利益机制，确保公共及公职人员正当合法利益的实现。2、拓宽社会监督渠道。3、实行政务公开，增加工作透明度。4、加快法制建设，加大惩罚力度，使成为高风险、高代价的行为。 

（47）公共支出的意义？

答：（1）公共支出是实现财政职能的主要手段。（2）公共支出是实现国民经济发展的重要资金来源和经济结构调整手段。（3）公共支出是实现社会公平的重要途径。

(48)公共支出的原则？

答：1、经济效益原则。2、公平原则。3、统筹兼顾原则 

（49）公共支出的分类：

答：1、按支出的性质，分为消耗性支出和转移性支出。（消耗性支出是公共购买日常性商品和劳务的支出。转移性支出是指对养老金、补贴、公债利息、失业救济金等的转移支付，公共付出了资金且无任何资源可得。）

2、按支出的目的，分为预防性支出和创造性支出。（预防性支出是指维护社会秩序、保卫、保障人民生命财产安全的支出。创造性支出用于改善人民生活，使社会秩序更良好、经济更发展的支出。）

3、按支出的控制能力分为可控性支出和不可控性支出。（所谓控制能力是指公共根据经济形势的变化和公共收入进行调整的能力。不可控性支出是指根据法律和契约必须进行的支出，主要包括最低生活保障和社会保障两大类。可控性支出由公共根据每年的预算需要进行的支出。）

4、按受益范围分为一般利益支出和特殊利益支出。（一般利益支出指全体社会成员都可享受其利益的支出。特殊利益支出指对某些特定居民或企业给予特殊利益的支出。）

5、按预算分类，有行政管理支出、国防支出、经济建设支出、社会文教支出、环保支出和自然资源支出。

（50）支出规模增长理论：

答：（一）瓦格纳法则：基本内容可以概括为：（1）支出的增长幅度大于经济增长幅度，是一种必然趋势；（2）消费性支出占国民所得的比例是不断增加的；（3）随着经济发展和人均所得上升，部门的活动将越来越重要，支出也就逐渐增加。

（二）皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”：对这一理论的分析，是建立在这样的假设基础之上的：希望花更多的钱，但公民却不愿意交纳更多的赋税。必须考虑公民的意愿，注意公民能容忍的税收水平，这是支出的约束条件。

在这样假设的基础上，皮考克和魏斯曼认为，支出增长的原因有两种：在正常时期的内在原因和非正常时期的外在原因。

内在原因是指由于国民生产总值（GNP）增长带来的收入增长，导致税收的上升和支出的增长，这时的支出和GNP的增长具有相关性。 

外在原因则是支出增长超过GNP增长速度的主要因素。任何一个都愿意提供更多的产品和服务，即希望有更多的支出。然而公众虽然愿意享受更多的产品和服务，却不愿意为其缴纳更多的税收。 

（51）支出增长的经济发展阶段理论模型

  这一理论模型主要是由马斯格雷夫和罗斯托提出的。两位经济学家根据经济发展阶段的不同需要，用经济发展的阶段论来解释支出增长的原因。

经济发展的几个阶段：

在经济发展的早期阶段，由于交通、水利、通讯等基础设施落后，直接影响私人部门生产性投资的效益，从而间接影响整个经济的发展。而对这类经济基础设施的投资往往数量大、周期长、收益小，私人部门不愿意投资或没有能力投资；此外，在经济发展的早期阶段，由于私人资本积累是有限的，这就使得某些资本品必须生产。 所以，在经济发展的早期阶段，对资本比例要求较高 。

经济进入发展的中期，即起飞阶段，私人产业部门业已兴旺，私人企业和农业的资本份额增大，那些由提供的具有较大外部经济效益的基础设施已基本建成，对它们投资的增加也逐渐变缓了。此时私人资本积累开始上升，积累支出的增长率就会下降。

当经济进入“成熟”期．净投资的份额又会上升。这是因为随着人均收入进一步增长，人们对生活的质量提出了更高的要求，私人消费形式将发生变化，从而预算支出也要发生变化.此外，对生活质量要求的提高，也迫使进行更大规模的人力投资。因此，这一阶段对私人消费品的补偿性投资处在显著地位，从而使积累支出又出现较高的增长率。此外，伴随着经济的增长，将会出现日益复杂的社会经济组织，要求提供各种管理服务来协调和处理增长所引起的各种矛盾和问题。如交通、警力、控制污染、反托拉斯等等需求的增加，这将引起各种管理费支出的增加，从而导致整个社会消费支出的迅速增长。 

（52）进行成本——收益分析的程序一般都要包括以下四个步骤？

答：（1）确定一系列可供选择的方案；(2)确定每种方案的最终结果，也就是每种方案所需要的投入量和将会实现的产出量；(3)对每一种投入和产出进行估价；(4)加总每个项目的所有成本和收益．以估计项目总的获利能力。

（53）成本和收益的类型？

答：1．真实的与货币的。真实收益是指项目的最终消费者获得的收益。真实成本则是项目所利用资源的实际成本。货币收益与成本则是受到市场上相对价格的变化影响的收益或成本。2．直接的与间接的。直接的成本和收益是与项目主要目标密切相关的成本和收益。而间接的成本和效益则是属于项目的副产品，与项目的非主要目标有关。3．有形的相无形的。有形的成本和收益是能够以市场货币价值计量的成本和收益。无形的成本和收益是不能用市价直接估价的成本和收益。4．中间的与最终的。中间的收益是通过加入其他产品的生产间接提供的收益，而最终产品提供的收益属于最终的收益。5．内部的与外部的。这里内部的成本和收益主要指项目所在辖区范围内发生的成本和收益。而外部的成本和收益是指项目范围外发生的成本和收益

（54）最低费用选择法是一种不完整的成本——效益分析法，即只有成本——效益中成本费用的计算和分析，而没有效益的计算和分析。不用货币计量被选方案的社会效益，只计算有形费用，并以费用最低为择优标准，是最低费用选择法与成本—效益分析法的主要区别。

因此，最低费用选择法也被称为应急方法，意指在无法评价非经济支出的社会效益的情况下，通过引进对备选方案进行成本费用的分析，在一定程度上达到提高支出效益的目的。

（55）服务收费法？

答：服务收费法是运用价格提高支出效益的方法。 服务收费法是通过制定的服务价格，用定价和收费的方法，达到对服务的节约使用。服务定价可以采取免费、低价、平价和高价等不用的价格。

（56）公共支出增长对投资、通货膨胀的影响？

答：用发行公债弥补预算赤字，会引起投资下降；用货币创造弥补预算赤字，会引起通货膨胀：1、借债—借款需求总量增加—借款价格上涨—削弱私人的借款需求，储蓄收益增加—投资下降，影响经济增长。2、公债由银行购买，叫货币创造。其成本在整个社会人口中分担，且私人投资被挤出程度减少—债务货币化—通货膨胀上升。

（57）公共支出增长对生产、分配的影响？

答：1、促进生产增长：公共支出增长—产品需求增加—产品价格上升—企业扩大生产—生产资料、劳动力的需求增加—企业生产规模扩大—全社会生产增长。2、对生产结构的影响：公共支出增加对某一商品的购买将会导致社会经济结构的变动。3、对国民收入分配的影响：公共支出增加使国民收入增加，分配结构发生变化。4、将公共支出作为对付危机和公平收入分配的一种手段，在经济周期的不同阶段相应调整公共支出的数量

（58）公共收入的原则：一、受益原则：（指所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系）要求每个纳税人根据他由公共服务中获得的利益水平来缴纳相应水平的税收，即社会成员的税收负担应与他从中获得的收益相等。二、支付能力原则：（所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系）收入挣取能力较强的人应比挣取能力弱的人负担更多的税收

（59）公共收入的主要形式：1.税收收入、2非税收收入（公债、引致的通货膨胀收入、捐赠收入、规费收入、使用费等）3.其他收入}

（60）税收的三个基本要素：1、课税主体，又称纳税人，纳税义务人，税法规定的直接负有纳税义务的人 。纳税人与负税人有时是不一致的 ，有时，二者是一致的 。课税主体与课税权主体不同，课税权主体是指通过行政权利取得税收收入的各级及其征税机构，它说明谁征税。2课税客体：课税对象，是指课税的标的物，即对什么课税。税收的课税对象可以分为三类：（1）所得税（2）商品流转税（3）财产税。3.税率：是所课征的税额与课税对象之间的数量关系或比例，就是课税的尺度。税率是税收制度的一个核心要素。税率通常用百分比的形式表示。可具体分为：比例税率、累进税绿和累退税率等三种形式。

（61）税率：税额占课税对象的比例。

通常按照边际税率的变动情况将税率分为比例税率、累进税率和累退税率。

比例税率：对课税对象规定的课税比率，不随课税对象数额的变化而变化，保持在一个不变的水平上。

累进税率，累进税率就是把课税对象按一定的标准划分为若干等级，从低到高分别规定逐级递增的税率。

累退税率，累退税率是指边际税率随课税对象的增加而递减的税率 。

（62）税收的特征？

答：1、强制性，税收的强制性，是指国家征税是凭借政治权力，通过颁布法律或法令进行的。 2．无偿性，是指国家征税以后，税收就归国家所有，不再直接归还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。3．固定性，是指国家征税必须通过法律形式，事先规定对什么征税以及征收的额度。

（62）税负转嫁：1、税负转嫁是税收负担的再分配。2、税负转嫁是一个客观的经济运动过程。其中不包括任何感情因素。3、税负转嫁是通过价格变化实现的。

（63）税负归宿亦称“税收归宿”、“赋税归宿”、“课税归宿”。它是税收负担的最后归着点。即使税收负担运动的最后归着环节，表明全部税收负担最后是由谁来承担的。

国家对纳税人课税，其税负的运动结果有三种情况：一是纳税人将所缴纳的税款，通过转嫁使税负最终落在负税人身上；二是税负无法转嫁而由纳税人自己承担；三是转嫁一部分，纳税人自己承担一部分。

（65）税收转嫁的形式，即纳税人可以通过多种方式将自己的税负转移出去：

（1）前转嫁，又称为顺转嫁，是主要的税负转嫁途径。前转嫁是指纳税人将其所纳税款顺着商品流转方向，通过提高商品价格的办法，将一部分或全部税负转嫁给商品的购买者或最终消费者负担。

（2）后转嫁，又称为逆转嫁。即纳税人将其所纳税款逆商品流转的方向，以压低购进商品价格的办法，向后转移给商品的提供者。后转嫁有一种特例是税收资本化。税收资本化又称为资本还原，主要的特征是：向资产的收益征税，在这项资产出售时，买主会将此后应纳的税款折成现值，从所购资产的资本价值中预先扣除。以后，名义上虽由买主按期纳税，而实际上税款已经由卖主负担。

（3）混合转嫁，混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。混转是在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用。

(4) 消化转嫁，是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。

（68）其他收入形式

答：1、引致的通货膨胀收入：指为了弥补支出，通过增发货币，来扩大货币供给，导致物价上涨，人们手中持有的货币的购买力下降，可支配的收入增加。2、捐赠收入：为某些特定的项目融资时，由个人、组织捐资的。如建立救灾基金、特困基金等，号召人们提供捐赠。3、使用费：使用者对提供的特定设施，按一定标准收取费用。4、规费：为社会成员提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费。

（69）完全竞争市场的必要条件？

答：1.所有的生产资源都为私人所有；2所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售者；3没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格；4.购买者和销售着都可享有充分的信息；5.资源可充分流动并且无任何阻碍地流向任何使用者。

（70）经济学将萨缪尔森给的定义延伸，提出公共物品或服务具有与私人物品或服务完全不同的3种特性？

答：1.效用的非可分割性2.消费的非竞争性3.受益的非排他性。

（71）公共的悲剧

休谟1740年就指出过。‘公共的悲剧’形容的是这样一种情况：在一个经济社会中，如果有公共物品或服务的存在，“免费搭车”的出现是不可避免；但如果所有的社会成员都成为免费搭车者，最后的结果则是没有一个人能享受到公共物品或服务的好处。

“公共的悲剧”实际上告诉我们，不能指望追求自身利益—效用最大化的个人会保证公共物品或服务或劳务的供给。因此，休谟认为，公共财政的职能之一，就是在个人之间以及眼前与长远利益之间合理配置资源，以实现全体社会成员的公共利益最大化。

（72）灯塔和渔民

答：灯塔一建成，对岛上的每一个渔民都可带来益处，每个渔民都可享用它所提供的效用，效用具有非可分割性；任何一个渔民对灯塔效用的享用不会排斥、妨碍其他渔民的同时享用，也不会因此减少其他渔民享用的数量和质量，它的消费具有非竞争性；同时，即使有个别渔民不参加灯塔建造或不为之承担费用，他照样可享受灯塔导航的益处。没有办法因其未为此出力或出资而不准他享受灯塔的效用，它的受益具有非排他性。可见灯塔是一种公共物品或服务 。

采取什么方式才能建设起来？三种方式：一是由私人即某一渔民出资建造。这点不行，因为任何渔民不能出了资，而向享用灯塔导航效用的渔民收费，或禁止不肯缴费的渔民在灯塔附近航行。他做不到这一点。二是组织渔民共同去干。就是所有渔民在一起，一起制定建造计划，并确定每一个人应分摊的工作和费用。这样要满足2个条件：1.参与灯塔建造的渔民们有权强迫不肯合作的人离开这个岛屿2.岛上没有不予合作的人存在。显然，这是不可能的。三是由出面兴建。的介入，前述问题就迎刃而解。拥有强迫所辖区的所有成员为类似等他这样的公共物品或服务的建造出资或出力的权利，也可向其所管辖的人民征税，用来提供类似灯塔这样的公共物品或服务。就是说。一方面可以通过征税取得灯塔建造资金，另一方面可以将灯塔建造纳入支出，从而以公共财政手段提供类似灯塔这样的公共物品或服务，实现社会资源在私人物品或服务和公共物品或服务之间的有效配置。                 

（73）为什么河流的污染会导致人的成本高？

负的外部效应为什么会导致资源配置的效率低？

 答：比如造纸业，他之所以带来负的外部效应，是因为纸张生产所造成的污染物倾斜于河流，导致水资源的污染，从而降低水资源使用者可从中获得的效益，如减少可供捕捞的鱼量，妨碍人们的诸如游泳、划船等各种形式的娱乐活动。因此人的成本也会增加。

（74）接种疫苗为什么会获得正的外部效应？

答：接种疫苗不仅会使接种者本人减少感染病菌的可能，那些没有接种疫苗的人也可因此而减少接触感染病菌者的机会。以此类推，整个社会都可以减少疾病传播的可能性中受益。如果疾病能以这种方式得以根除，那么，整个世界的人口都会成为某一人接种疫苗的受益者。正的外部效应就是给除接种者之外的其他人所带来的减少感染病菌可能性的好处。所以接种疫苗时带来正的外部效应的一个典型例子。

（75）矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。其操作办法？

对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。矫正性的税收的突出特征：是其数额同外部边际成本相等。

笔记

（1）经济学的核心问题是（社会资源）的有效配置。

    公共经济学的研究对象是公共部门经济活动的规律性。

（2）帕累托效率：1，社会是均匀的，有人所得就有人所失；2所有的得大于所有的失

。 衡量有效配置的标准：帕累托效率。效率的实现条件：MSB（社会边际效益）=MSC（社会边际成本）。 TSB（社会总效益）

（3）帕累托效率这是个资源配置的效率问题，当经济运行达到了高效率时，一部分人改善处境，必须以一部分人促进恶化为代价。

（4）“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。MSB=MSC

￥完全竞争市场的必要条件：1、所有的生产资源都为私人所有2、所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售着3、没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格4、购买者和销售着都可享有充分的信息5、资源可充分流动并且可无任何阻碍的流向任何使用者。

（5）社会公共需要的特征：1.整体性2.集中性3强制性。.

（6）市场机制失灵，需要部门发挥作用的范围，的经济活动为：1.生产或提供公共物品或服务2.调节收入分配3.（宏观）促进经济稳定发展。不要两极分化，要均匀分配。

     公共物品会服务具有与私人物品或服务完全不同的三种特性：1、效用的非可分割性2、消费的非竞争性3、受益的非排他性。

（7）休谟早在1740年就指出过的所谓“公共的悲剧”。

“公共的悲剧”形容的情况？意义？形容的情况是在一个经济社会中，如果有公品的存在，免费搭车者的出现就是不可避免的，而如果社会所有的成员都成为免费搭车者的话，结果最终是任何人无法享受到公品的好处。实际上告诉我们：不能指望追求自身利益—效用最大化的个人会保证公共物品或服务或劳务的供给。因此，休谟认为，公共财政的职能之一，就是在个人之间以及眼前与长远利益之间合理配置资源，以实现全体社会成员的公共利益为最大化。

（8）当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何决策时，即存在外部效应。 外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。

（9）负的外部效应的最关键问题：带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品的生产要素的社会边际成本。

      ￥负的外部效应为什么会导致资源配置的效率低？

￥为什么河流的污染会导致人的成本高？

答：负的外部效应的最关键问题：带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品的生产要素的社会边际成本。举例：以造纸业为例，他之所以会带来负的外部效应，是因为纸张生产所造成的污染物倾泻于河流，导致水资源的污染，从而降低水资源使用者可从中获得的效益，如减少可供捕捞的鱼量，妨碍人们的侏儒游泳、划船等各种形式的娱乐活动。人的成本会增加。

（10）正的外部效应的最关键问题：带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益。

￥接种一秒为什么会获得正的外部效应？

答：正的外部效应的最关键问题：带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益。接种疫苗不仅会使接种人减少感染病菌的可能，那些没有接种疫苗的人也可因此而减少接触感染病菌者的机会。整个社会都可从减少疾病传播的可能性中得益。如果疾病能以这种方式根除，那么，整个世界的人口都会成为某一人接种疫苗的受益者。接种疫苗的外部边际效益，就是给除接种疫苗之外的其他人所带来的减少感染病菌可能性的好处。

（11）外部效应的内在化是对外部效应的矫正措施。

（12）用于矫正外部效应的公共财政措施分为2类：矫正性的税收、矫正性的财政补贴和管制。前者是实现负的外部效应的内在化，后者是实现正的外部效应的内在化。

（13）矫正性的税收的突出特征：是其数额同外部边际成本相等。

      矫正性的财政补贴的突出特征：是其数额与外部边际效益相等。

矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。操作办法：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本一致的水平，实现负的外部效应的内在化。

矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。操作方法：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。

（14）在公共经济学中，公共物品或服务是一个核心内容，这不仅是因为公共物品或服务是社会公共需要的一个重要领域，公共财政的资源配置职能主要体现在公共物品或服务的生产或提供上。而且，公共部门经济活动所涉及的许多问题，都与公共物品或服务直接有关。  

（15）公共物品与私人物品：特性的比较。1.效用的非可分割性。即公共物品或服务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。其效用：为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。

2.消费的非竞争性。即某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他人或企业享有该种公共物品或服务的数量和质量。就是说：增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量，或者，增加一个消费者，其边际成本等于零。  消费的竞争性就反过来写。

3.受益的非排他性：即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外。或者说，公共物品或服务不能由拒绝付款的个人或企业加以阻止。比如国防。

（16）判定公共物品的步骤：第一步，看该种物品或服务的效用是否具有非可分割性。如果具有非可分割性，则转入第二步分析。第二步，看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性。如果具有非竞争性，则转入第三步分析。第三步：看该种物品或服务的受益在技术上手否具有非排他性。如果具有非排他性则该种物品或服务必为纯粹的公共物品或服务。

 1.如果一种物品或服务既不具有效用的非可分割性，又不具有消费的非竞争性和受益的非排他性，则该种物品或服务必为纯粹的私人物品或服务。

2.如果一种物品或服务同时具有效用的非可分割性和消费的非竞争性，但在技术上能够排他，可进一步分析实现排他的成本是否较高。成本低，属于：拥挤性的公共物品或服务，如电影院、足球赛、公路和桥梁等。他们可通过市场提供或的公共财政补贴。

3. 如果一种物品或服务同时具有效用的非可分割性和受益的非排他性，但在消费上具有竞争性，则该种物品或服务属于：公共资源，即属于具有非排他性，但有竞争性的物品或服务。，

 4.如果一种物品或服务是纯粹的公共物品或服务，则它肯定属于社会公共需要领域。它应由通过公共财政来提供，市场机制在这个领域肯定是要失灵的。

5. 如果一种物品或服务是纯粹的私人物品或服务，则它肯定属于私人个别需要领域。它有可能通过市场机制来实现供求平衡。

（17）（瑞典）林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。

以瑞典的林达尔命名的，以下两个假设为前提的：1.每一个社会成员都愿意准确的披露自己可从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益而逃避自己应分担的成本费用的动机。2.每一个社会成员都清楚的了接其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人的边际效益的可能。实现这两个假设，才会达到林达尔均衡条件。

在这样的社会条件下，人们完全有可能在不付任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益。经济学中被称作：免费搭车者。的人便出现了。

（18）两类混合物品或服务看，它们的共同特点：1.既可由私人部门通过市场提供，2.也可由部门直接提供，或是采取由部门给予补助的办法通过市场提供。就是混合提供。

（19）按照公共理论的解释，政治不过是经济交易过程的延伸。“经济学家们可以根据交易范例来观察政治和政治过程”，而不应该对私人经济和公共经济中的个人一样，也是一种“经济人”，他们同样是个人私立的追求者，都是站在利益最大化的角度。

政治家=企业，选民=消费者。看利益最大化。

将经济交易和政治决策这两个人类行为的基本方面纳入单一的私人利益分析模式。在此基础上，运用经济学的方法解释个人偏好与的公共选择的关系，研究作为投票者的消费者如何对公共物品或服务的供给的决定表达意愿。

（20）公共物品的供给产生：简单多数原则。 事实上，在各种可供选择的公共选择规则中，最常用的是：多数投票法，或称：简单多数原则。简单多数规则要求，一项提案在付诸执行之前必须拥有半数以上的拥护者。

（21）政治均衡：如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。

（22）中间投票者定理：（从微观模型说）如果所有投票者对公共物品或服务的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么，中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡。

根据中间投票者定理，简单多数规则下的反映中间投票者医院的那个提案最终会获胜。因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。

（23）单峰偏好：意味着人们最理想的结果只有一个。对于这个唯一的最理想目标的偏离，无论是正的方向，还是负的方向，都是坏事情。

多峰偏好：则意味着人们最理想的结果不止一个。当人们偏离其最偏好的选择目标时，境况会因此变坏。但若继续沿着这个方向运动，其境况则会最终变好。

 1.如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象。反过来说，如果多数规则下的投票结果出现了循环现象，那就说明，在所有投票者中，至少有一个人的偏好是多峰形的。2.只要所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结果就只有一个。这就是，中间偏好峰即反映中间投票者最偏好的结果的提案获胜。

（24）选民参不参加，投不投票，取决于几个原因？

答：1.参加投票的收益与成本2.利益集团的压力3.获得履行义务的心灵满足4.对公共选择发生影响的可能性5.投票者人数的多少。这些会影响选民参不参加。

     投票者是否参加投票，主要取决于两个方面的因素：1、参加投票的效益和成本2、投票对公共选择发生影响的可能性。

（25）当分别代表不同利益集团和两个或更多的议题被组合一起，让投票者就此进行投票时，隐含的投票交易就会发生，这种现象是常见的。互投赞成票。

     各国的公共支出的情况不同（预算分类），归纳起来，有？

    答：1、国防支出2、外交事务支出3、行政管理支出4、经济建设支出5、社会文教支出6、保护环境和自然资源支出7、债务支出8、其他支出。

（26）公共支出对经济的影响：在流通、生产、分配的消耗性支出和转移性支出。

答：一：消耗性支出：1.消耗性支出对流通领域的影响：的消耗性支出，首先影响到物品或服务的销售市场。社会总需求是由消费需求、投资需求和消耗性需求所构成的。在社会总需求中占主要地位的消费需求，其中包括了雇员、军事人员及其家庭的消费需求，这些要通过的消耗性支出才能形成的。投资需求，主要是资本品的投资。只有在大量订货的刺激诱导下，市场情况才能满足其追求最大利润的欲望。所以，没有相应的消耗性支出，私人部门的生产投资必然不能达到大规模。至于部门本身的消耗性需求，更是社会总需求的一个组成结构。简言之，的消耗性支出是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。2.消耗性支出对生产领域的影响：当消耗性支出增加时，对物品或服务的需求增长。这就会导致市场价格水平上升，企业利润率提高；企业利润提高而扩大生产，所需的资本品和劳动力亦将随之增多，又可推动生产资本品的企业扩大生产。扩大生产所需劳动力的增多，引起就业人数增多，引起消费品的社会需求膨胀，生产消费品的企业的生产规模同样可能因之扩大。从而出现下述情况:在资本市场方面，原来不愿投资的市场游资会转向生产，个人将储蓄资金用于投资；在劳动力市场方面，新生劳动力活的就业的机会。于是，消耗性支出的增加，往往会通过直接或间接刺激社会总需求的增加，导致社会生产的膨胀，形成经济繁荣的局面。当消耗性支出减少时则会出现相反的情况：即对物品或服务的需求减少，市场价格下降，利润率下降，企业收缩生产，所需资本品和劳动力减少。在各部门企业之间出现连锁反应、相互影响的情况下，消耗性支出的减少可能导致社会生产普遍萎缩。同样，资本市场和劳动力市场亦将有相应的反应，一方面出现游离的闲散资本，另一方面出现失业的劳动力。由此而引起的投资和消费需求的减少，都会导致社会生产的继续萎缩。所以，消耗性支出的减少，往往会通过直接或间接减少社会总需求，而导致社会生产萎缩，形成经济衰退的局面。3消耗性支出对分配领域的影响.：如果消耗性支出的总额不变，而只是所消耗的物品或服务的种类发生变动，那么，为提供所需物品或服务的各个企业分别从消耗性支出中所获得的收益额便会因此而发生变动。整个社会的收入状况将因消耗性支出结构的变动而受到相应的影响。为提供所需物品或服务的各个企业或部门从消耗性支出中所获得的收益额也会随之减少，当消耗性支出普遍增加时，企业或部门的生产增长，GDP随之增加，资本的利润率和劳动力的工资率都会有所提高。当消耗性支出普遍减少时，由于社会生产因此而萎缩，特别是为所提供所需物品或服务的企业或部门的生产萎缩，GDP随之减少，资本的利润率和劳动力的工资率都会有所下降。

二：转移性支出：1.转移性支出对流通领域的影响：是通过其对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现的。的转移性支出是的一部分财政资金无偿地注入的。如果转移性支出的对象是个人或家庭，这些支出会直接转化为个人或家庭的可支配收入，从而依这些个人或家庭的边际消费倾向的大小而形成消费需求；如果转移性支出的对象是企业这些支出会直接转化为企业的可支配收入。其中一部分有可能形成企业的投资支出，另一部分则通过增加资金和劳动力的报酬的途径而转化为个人或家庭的可支配收入，从而进一步形成消费需求。 2.转移性支出对生产领域的影响：如果支出的对象是个人或居民，如居民，对生产的影响就是间接的。它是通过受补贴的居民将所受领的补贴用于购买物品或服务之后才实现的。当享受补贴的居民领到补贴金时，就形成了一定数量的货币购买力，从而会增加对大众消费品的需求，并导致这类物品或服务产量的相应增加。如果转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，其对生产的影响就是直接的。向企业发放补贴的目的，就是保障其所得利润不低于应有的水平，以鼓励私人企业对利润较低或风险较大的行业进行投资，或者，使有亏损的私人企业得以维持其原有的生产规模，继续经营。所以，可以再促进生产发展或遏制生产规模萎缩方面发挥重要作用。3.转移性支出对分配领域的影响：有可能改变在初次分配中形成的收入分配格局。如果转移的对象是居民，收入会由高收入者向低收入者转移，如果转移的对象是企业，收入会由纳税人手中转到享有企业补贴的手中。

（27）对于公共支出增长现象的解释，值得为重点提及的主要有？

答：瓦格纳的“活动扩张法则”、皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”、马斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长的发展模式”以及：鲍莫尔的“非均衡增长模式”。

    19世纪德国经济学家：瓦格纳的“活动扩张法则”

（28）公共预算的3个功能？

答：1.他反映和规定了部门在预算年度内的活动范围、方向和重点。2.它是立法机关和全体社会成员监督收支运作的途径和窗口3.它是控制公共支出规模的一个有效手段。

（29）公共预算的分类？

答：技术操作上解决的主要的两个问题：一是计划表格的安排，二是计划指标（数字）的确定。分类：1.以形式上的差别为依据，公共预算可分为单式预算和复式预算。单式预算：指公共收支计划通过一个统一的计划表格来反映。复式预算：指公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映。

2.以内容上的差别为依据，公共预算可分为增量预算和零基预算。

（30）公共预算的原则？

答：1.公共预算必须具有完整性2.统一性3.年度性4.可靠性5.公开性

（31）公共财政由两个阶段的活动所构成：一是（公共收入阶段）；二是（公共支出阶段）。

    公共收入的两点原则：1、受益原则2、支付能力原则。

税收具有：强制性、无常性、固定性。

税收的三个基本要素：课税主体、课税客体、税率。

税收制度的一个核心要素：税率。

税率通常用百分比的形式表示。具体分为：比例税率、累进税率、累退税率等三种形式。

平均税率：指的是全部应征水哦占课税对象数额的比例。

平均税率=全部应征税率  先除， 最后乘以百分之百

      课税对象数额

公共收入：税收、公债和其他公共收入形式。其他公共收入形式：通货膨胀、捐赠、使用费、规费等。

规费包括两类：1、行政规费2、司法规费。

引致的通货膨胀，实质上是一种社会资源的再分配。其净效应也是将私人部门占有的一部分资源转移到公共部门，只不过它采取的是一种隐蔽的形式。

以通货膨胀作为取得公共收入的形式，可以视作是企图将经济向生产可能性曲线TT’之外的点移动。

（32）税收是为实现其职能的需要，凭借其政治权利，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。

￥（30）税收是取得公共（）收入的最佳形式。

答：1、可通过增发货币来取得收入，但凭空增发货币会造成无度的通货膨胀，极不利于经济的稳定发展，所以，不到万不得已，不能靠印发钞票来取得收入；

2、可通过举借公债来取得收入，但是，举债取得的收入终究要偿还，而且除偿还本金之外还要加付利息，所以以举债形式取得的收入是以支付一定的代价为条件的；

3、还可通过收费的形式取得收入，但以收费形式取得的资金数额不可能较大，显然无法抵付支出的需要。正因为如此，在各种可供选择的公共收入形式中，税收为最佳形式。在现代经济社会中，税收是公共收入的主要支柱。

相比之下，通过税收取得的收入是最佳形式：

第一，不会凭空扩大社会购买力，引起严重通货膨胀；

第二，不负任何偿还责任，不会给带来任何额外负担；

第三，税收是强制征收的，可以依法向任何人、任何行为征税，可为提供充足的资金。

（33）税收原则的最早提出者：英国古典政治经济学创始人 威廉·佩第。

（34）亚当·斯密 的税收原则：作为新兴资产阶级的代表人物，斯密极力主张“自由放任和自由竞争”，要少干预经济。的职能应仅限于维护社会秩序和。终结于大卫·李嘉图。

亚当·斯密在《国民财富的性质和原因的研究》种提出的税收的四项原则：1、平等原则2、确实原则3、便利原则4、最少证收费原则。

（35）萨伊的税收原则：认为征税就是向私人征收一部分财产，充作公共需要只用，课征后不再返还给纳税人。由于支出不具生产性，所以最好的财政预算是尽量少花费，最好的税收是税负最轻的税收。

      衡量税收公平的标准：基于受益原则的分析和基于支付能力原则的分析。

     （36）税收公平原则：被视作设计和实施税收制度的最重要或首要的原则。

（37）税收效率原则，可分为：税收的经济效率原则和税收本身的效率原则。

税收的经济效率原则，检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。

税收本身的效率原则，旨在考察税务行行政管理方面的效率状况。检验税收本身的效率的标准，在于税收成本占税收收入的比重数字。

￥税收中性的含义以及意义？

答：税收中性的两方面的含义：1、征税使社会所付出的代价应以征税数额为限，除此之外，不能让纳税人或社会承受其他的经济牺牲或额外负担2、征税应当避免对市场机制运行发生不良影响，特别是不能超越市场而成为影响资源配置和经济决策的力量。倡导税收中性的实际意义：尽可能减少（并非完全避免）税收对经济的干扰作用“度”，尽量压低（并非完全取消）因征税而使纳税人或社会承受的数额负担“量”。

（38）以课税对象的性质为标准，将税收划分为：所得课税、财产课税和流转课税。

凡对纳税人的所得额或利润额课征的税收，为所得课税；凡对纳税人的财产按数量或价值额课征的税收，为财产课税；凡对商品或服务的流转额课征的税收，为流转课税。

（39）税收按课税对象的不同归并为三类：

第一类：所得课税。（包括：个人所得税、公司所得税、社会保险税、资本利得税、超额利润税、战时利得税、房地产收益税等。）第二类：财产课税。（包括：一般财产税、个别财产税、遗产税、继承税、赠与税、净值税、资本税、土地税、房地产税等。）第三类：流转课税。（包括：销售税{营业税}、国内产品税、关税、、消费税等。）

     国际性组织把成员国的税收划分为6类：第一类：所得税，包括对所得、利润和资本利得得课税。第二类：社会保险税，包括对雇员、生产者一级自营人员的瞌睡。第三类：薪金及人员税。第四类：财产税，包括对不动产、财产值、遗产和赠与的课税。第五类：商品与服务税，包括产品税、销售税、消费税等，也包括对进出口课征的关税。第六类：其他税。

（40）社会保险税：最早由美国在1935年开征，是当代税制中最年轻的税种之一。

社会保险税的课征范围：社会保险税的课征范围大都很广。只要是在本国有工资、薪金收入的人，都是社会保险税的纳税人；除此之外，对于不存在雇佣关系的自营人员，虽没有确定的工资、薪金所得，也必须按照规定缴纳社会保险税。 社会保险税的课征范围是：全体工薪者和自营人员。 社会保险税同其他税种相比有一显著的不同点。就是：其税负一般要有生产者和雇员共同承担。（失业保险除外，只由生产者负担）

（41）流转课税，指：以商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括4种：消费税、销售税、和关税。

流转课税的特点：1.流转课税的课征对象是商品和服务的流转额。收入越少，课税越高。2.流转课税在负担上具有累退性。3.流转课税的负担普遍，课税隐蔽。形式上，虽由商品的生产者或销售者缴纳，实际上所纳税额常常附加于商品卖价之中，转嫁给消费者负担。课税低。4.流转课税具有征收管理的简便性和执行社会经济的针对性。

（42）税收的转嫁运动，从纳税人到负税人，可以只经一次税负转移完成，也可能要经过数次税负转移。如果一笔税款从纳税人到负税人，其转嫁运动发生一次，可称作一次转嫁。如果同一税款从纳税人到最后负税人，其转嫁运动发生两次或两次以上，可称作辗转转嫁。

如果纳税人通过转嫁把全部税负转移给负税人负担，称作：完全转嫁。

如果纳税人通过转嫁仅把部分税负转移给负税人负担，称作：部分转嫁。

纳税人在纳税后不能将税负转嫁给他人，而由自己负担的，是税收的直接负担。叫：直接负担。

纳税人在纳税后可以将税负转嫁给他人，而由别人负担的，是税收的间接负担。叫：间接负担。

税收转嫁的形式：1、前转，亦称“顺转”或“向前转嫁”。2、后转，亦称“逆转”或“向后转嫁”。3、消转，亦称“税收的转化”。4、税收资本化，亦称“资本还原”。

￥为什么国库卷会成为安全的流通手段或流通工具？

答：因为：一：国库券是各国短期金融资本市场上的主要流通工具，在短期资金融通中占有重要地位。这首先是由于它的安全可靠性，国库券是的直接债务，是风险最低的投资；二：，国库券又是一种可以带来利润的资产，发行时打折扣买入，到期十足还款，二者的差额便是一笔可观的收益；三，国库券的面额多样，可大可小，无论是资本实力雄厚的富商，还是持有零散资金的一般居民，都可在国库券上投资。四：国库券的承购者主要有四类：1.银行2.商业银行3.大型工商业企业4.居民家庭。五：1由于它的安全可靠性，国库券是的直接债务，是风险最低的投资，只要不发生特大意外事故，到期马上可以还本2是由于它的高度流动性，国库券在金融市场上随时可以出售变现3国库券是一种可以带来利润的资产，发行时打折扣买入，到期十足还款4国库券的面额多样，可大可小。所以……。

（44）财政乘数是三个方面的乘数的统称，这就分为：支出乘数、税收乘数和平衡预算乘数。

（45）财政分为2大类：1.自决的财政2.非自决的财政（不能自己决定）。

（46）叫：自决的财政，是因为它是自决的，不是自动的发挥作用，而是一种人为的调节。

自决的财政的任务：1.需要反经济衰退时，扩大总需求，执行扩张性的财政2.需要反通货膨胀时，抑制总需求，执行紧缩性的财政。

（47）自动变化的税收：1.当经济处于通货膨胀时，增加税收，缩小社会总需求是合乎需要的；2.而当经济倾向于衰退时，减少税收，扩大社会总需求则是比较有利的。

（48）自动变化的支出？

答：表现在：1.失业救济金2.各种福利支出3.农产品维持价格来影响经济的。从以上看出，非自决财政的内在稳定程度或对经济的控制力量取决于以下3个因素：1.个人所得税和公司所得税的起征点。起征点越低，稳定的作用就越大2.税率的累进程度。边际税率越高，累进程度越大，税收对收入的抑制就越强，稳定的作用也就越大3.转移性支出的规定条件。取得转移性支出的规定条件越低，转移性支出水平越高，稳定的作用就越大。

（49）公债的特点或特征？

答：（1）公债的发行或认购是建立在资金持有者自愿承受的基础上的。（2）公债的发行是有偿的。

（3）公债的发行较灵活。公债是举借的债，是为履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地去的公共收入的一种形式。

（50）税收的转嫁与供给弹性的关系：第一种情形：供给完全无弹性。说明当某种商品或生产要素因征税而价格不能相应提高时，生产者对价格的相对下降没有任何反应，其生产量不会因价格的相对下降而减少。第二种情形：供给完全有弹性。说明当某种商品或生产要素因征税而价格不能适应提高时，生产者对价格下降而作出的反应极为强烈，其生产量会因价格的任何下降而减少至0。第三种情形：供给富有弹性。说明当某种商品或生产要素因征税而价格不能相应提高时，生产者应价格下降而做出的反应强烈，其生产量下降的幅度大于价格相对下降的幅度。第四种情形：供给缺乏弹性。说明当某种商品或生产要素因征税而价格不能相应提高时，生产者因生产条件，转产困难而对价格相对下降做出的反应较弱，其生产量下降的幅度会小于价格相对下降的幅度。由于产量保持在原来水平，价格就难于提高。

（51）公债的种类？

答：种类：1．按照公债的举例主体，可分为国家债和地方债。2．按照流通与否，可将公债分为可转让公债和不可转让公债。3．按照公债的发行地域，可分为国内公债和国外公债（外债）。内债=国内公债+国内私债；外债=国外公债+非部门对外债务（即国外私债）4．按照举债方法，可分为强制公债和爱国公债、自由公债。5．按照公债的偿还期限，可分为短期公债和中期公债、长期公债。

大题：什么是财政？类型？各自的作用机制？

答：一：财政：是运用各种财政手段和措施，以实现一定时期的预定的宏观经济目标的。二：财政分为2大类：1.自决的财政：是根据不同时期的经济形势，相应采取变动支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现既无失业又无通货膨胀的稳定增长之目标（自己决定）2.非自决的财政（不能自己决定）：是随着经济形势的周期性变化，一些支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消作用。三：1、叫：自决的财政，是因为它是自决的，不是自动的发挥作用，而是一种人为的调节。自决的财政的任务：需要反经济衰退时，扩大总需求，执行扩张性的财政.需要反通货膨胀时，抑制总需求，执行紧缩性的财政。2、自动变化的税收：.当经济处于通货膨胀时，增加税收，缩小社会总需求是合乎需要的；而当经济倾向于衰退时，减少税收，扩大社会总需求则是比较有利的。自动变化的支出表现在：.失业救济金各种福利支出农产品维持价格来影响经济的。从以上看出，非自决财政的内在稳定程度或对经济的控制力量取决于以下3个因素：.个人所得税和公司所得税的起征点。起征点越低，稳定的作用就越大税率的累进程度。边际税率越高，累进程度越大，税收对收入的抑制就越强，稳定的作用也就越大转移性支出的规定条件。取得转移性支出的规定条件越低，转移性支出水平越高，稳定的作用就越大。

 失灵：由于对经济干预不断，不断不能补救市场失灵，反而阻碍了市场的正常发挥，不能是社会资源实现优化配置。失灵形成的原因：1的行为目标与社会利益之间存在公共差异2机构效率低下。3角色错误。4的后效应。5不完信息的影响。6的寻租活动。

正的外部效应，亦称外部效益或外部经济，指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反应的经济效益。

负的外部效应，亦称外部成本或外部不经济，指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反应的成本费用。

外部效应存在于很多经济活动当中，外部效应会影响资源的合理配置。

外部效应的内在化，可用以解释对外部效应的矫正措施。

一市场机制矫正（1组织一体化 2产权界定）

用于矫正外部效应（或说实现外部效应内在化）的公共财政措施可区分2类

1矫正性的税收和2矫正性的财政补贴。 

税收用于实现负的外部效应的内在化，财政补贴则用于实现正的外部效应的内在化。

采取措施矫正外部效应的手段： 1 征税（罚款） 2补贴（艺术家、科学家）

第三章

第一 效用的非可分割性（即公共物品或服务是向整个社会共同提供，具有共同受益或联合消费的特点。起效用为整个社会的成员所共享而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用，或者，不能按照谁付款、谁受益的原则、限定位置付款的个人或企业享用）

国防被看作公共物品或服务的一个典型事例。）

第二 消费的非竞争性 （即某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或企业享用）

第三 收益的非排他性 （即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的收益范围之外）

同时满足以上三个条件的物品或服务，才可以称作“纯粹的公共物品或服务”

判定公共物品的步骤（必考）（重点）

1是否具有非可分割性

2是否具有竞争性

3是否具有非排他性

（必考）（重点）

如果具有非排他性就是纯粹的公共物品或服务

如果一种物品或服务既不具有效用的非可分割性，又不具有消费的非竞争性和收益排他性，称作“纯粹的私人物品或服务”

如果一种物品或服务同时具有效用的非分割和消费的非竞争性，但在技术上能够排他，称“拥挤性的公共物品或服务”

如果一种物品或服务同时具有效用的非可分割性和受益的非排他性，但在消费上具有竞争，称“公共资源”（公共草原、公共海边）

“搭便车”现象：某人只享受公共物品益处，但却逃避支付公品的生产的一种行为。

结论：1由于公共物品的特点免费塌车现象不可避免

      2由于市场 任何私人和私人部门不可能提供公共物品

      不可私人------公共悲剧（1自然原因 2主观原因（利己性））

（必考）

在现实生活中，部门正是一方面以征税方式取得收入，另一方面又将征税收入转用于公共物品或服务的共给的。

同时具有公共物品和私人物品的特点的产品叫做混合物品准公共物品。

既具有非纯粹的公共物品或服务，又非纯粹的私人物品或服务，既具有私人物品或服务的特性，又具有公共物品或服务的特性。称为“混合物品”

拥挤性的公共物品：拥挤性的公共物品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而减少每个人消费者可以从中获得效益的公共物品或服务。

价格排他性的公共物品：它是指那些效益可以定价，从而可在技术上实现排他的公共物品或服务。

（必考）混合物的特点：1由私人部门通过市场提供

              2由部门直接提供

3由部门给予补助的市场提供

 第四章

公共选者：是对决策过程的经济分析

按照公共选者理论的解释，政治不过是经济交易过程的延伸。从本质上说，政治家、官僚或国家代理人同私人经济中的个人一样，也是一种“经济人”他们同样是个人私利的追求者（经济学的假设）

事实上，在各种可供悬着的公共选择中，最常用的是多数投票法，或称简单多数规则。简单多数规则要求，一项提案在付诸执行之前必须拥有半数以上的拥护者。

如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的共给以及相应的税收份额的分配达成协议，就取得了所谓的政治平衡

投票者是否参加投票，主要取决两个方面

1是参加投票的效益和成本

2是其投票对公共选择发生影响的可能性

第5章

公共支出:：又称财政支出和支出，系指为履行其职能而支出的一切费用的总和。

公共支出的分类(重点)

按公共支出的性质分类：1消耗性支出 和 2转移性支出

消耗性支出：直接表现为购买物品或服务的活动，包括购买进行日常活动所需要的或用于进行投资所需要的物品或服务的支出（直接购买商品的支出）

但却具有一个共同点：一手付出了资金，另一首相应地获得了物品或服务。

转移性支出：直接表现为货币的无尝的、单方面的转移。

但却有一个共同点：之除了资金却无任何资源可得。

按照公共支出的目的性质分类：1预防性支出 和 2 创造性支出

预防性支出：用于维持社会秩序和保卫。它包括：国防、、监狱与部门的支出。

创造性支出：用于改善人民生活，使社会秩序更为良好。它包括经济、文教、卫生和社会福利等项支出。

按照对公共支出的控制能力分类：分为1可控制性支出 和 2不可控制性支出

可控制性支出：不受法律约束，由根据每年运算年度的需要分别决定或加以增减

不可控制性支出：可解释为根据现行法律和契约所必须进行的指出（合同、协议）

按照公共支出的收益范围来分类：1一般利益支出 和 2 特殊利益支出

一般利益支出：指的是全体社会成员均可享受其提供的效益的支出。如国防  

特殊利益支出：指的是对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出

公共支出预算的分类：（必考）

1国防指出 2外交事务指出 3行政管理自支出 4经济建设支出 5社会稳教支出 

6保护环境和自然资源支出 8其他支出

公共支出的经济影响：消耗性支出

1消耗性支出流通领域的影响 2消耗性支出生产领域的影响 3消耗性支出分配领域领域的影响

公共支出的经济影响：转移性支出

1转移性支出流通领域的影响 2转移性支出生产领域的影响 3转移性支出分配领域领域的影响

转移性支出流通领域的影响（重点）

转移性支出流通领域的影响，是通过其对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现的。

的转移性支出，主要由养老金、补贴、债务利息和失业救济金等方面的支出所构成

如果转移性支出的对象（消费者）是个人或家庭，这些支出直接转化为个人或家庭的可支配收入，从而依靠这些个人家庭的边际消费倾向的带大小而形成消费需求，如果转移性支出的对象是企业，这些直接转化为企业的可支配收入。

（消费支出和投资支出）

转移性支出生产领域的影响

1如果转移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，其生产的影响就是间接的

2如果转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，其对生产影响就是直接的

转移性支出分配领域领域的影响

的转移性支出有可能改变在初次分配（国民收入的分配）中形成的收入分配格局。

1就以个人或家庭为对象的转移性支出如居民生活补贴来说，它实质上是在GDP（国内生产总值）已经完全完成了初次分配的基础上进行的再分配。

2就以企业对象的转移性支出如企业生产补贴来说，其资金来源当然也是的税收收入，收入中的一部分便会有纳税人的手中转移到享受补贴的企业手中，从而导致纳税人和享受补贴企业在GDP分配中所占有份额的相应变化。

德国经济学家瓦格纳提出“活动扩张法则”

1社会的和产业的发展，对管理性进行增强

2从是物质生产的经济活动越来越增加了。

3提供公共物品或服务的范围越来越大。

第6章

公共预算：指的是部门在每一个预算年度的全部公共收支结构的一览表（公共预算市部门的公共收支计划）

作为部门的公共收支计划，公共预算具有三个方面（问答题）

1它反映和规定了部门在预算年度内的活动范围、方向和重点。

2它是立法机关和全体社会成员监督收入运作的途径和窗口

3它是控制公共支出规模的一个有效手段

预算年度

预算年度：称财政年度，是指编制和执行预算所应依据的法定时限。

公共预算的原则：（必考）

1完整性 2统一性 3年度性 4可靠性 5公开性

公共预算决策程序包括四个阶段：（必考）

1预算编制 2预算的批准 3预算的执行 4预算的时候监督  也是通常所说的“公共预算周期”

美国联邦有支出预算的编制和收入预算的编制

了解：财政部编制出2003预算年度的公共收入预算，并在2001年11-12月间将收入预算提交总统，有总统在2002年1月连同支出预算一起以预算咨文的形式送交国会审议

行政（总统） 立法机构（国会） P103-107 了解美国的决策 可能出分析题

机会的成本的含义：把某种资源用于一种用途时，所放弃该资源用于其它用途时所可能获取的最大受益

第七章

公共收入：称财政收入或收入，系指为履行其职能而去的所有社会资源的总和

受益原则：所生产或提供公共物品或服务成本费的分配，要与社会成员从所生产或提供公共物品或服务中获得效益相联系

支付能力原则：所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员能力相联系

公共收入分为 ： 1税收 2公债  3其他收入

关于税收的描述（了解）

1税收由来征收的

2征税凭借的是其政治权力

3税收是强制征收的

4税收是无尝征收的

5税收的征收有固定限度

6税收为了满足经费开支的需要而征收据

识记： 税收是实现其职能的需要，凭借其政治权力，并按照特定的标准、强制、无偿地取得公共收入的一种形式

课税主体、瞌睡客体和税率是税收的三个基本要素

课税主体：是课税客体的对称，称“纳税人”或“纳税义务人”，也就是说税法规定的直接负有纳税义务的人。

在税法上规定直接负有纳税义务的人，可以是自然人，也可以是法人。

课税客体：称“课税对象”，是课税的目的物，也就是对什么课税。

课税对象是税收制度中的核心要素

税率。是所课征的税额与课税的对象之间的数量关系或比例，也就是课税的尺度。

课税通常用百分比的形式表示。它又可具体分为比例税率、累进税率和累退税率

比例税率：就是对课税对象规定的课税比率，不随课税对象数额的变化而变化，而保持在一个不变的水平上。

累进税率：就是按照课税对象数额的大小，规定不同等级的课税，课税对象数额越大，税率越高。

累退税率：与累进税率正相反，课税对象数额越大，税率越低。

税收的去的公共收入的最佳形式（重点中的重点 必考）

1可以通过直接增发货币（银行，以本国国名银行）

2也可以通过举借公债来取得公共收入

3可以通过收费的形式来取得公共收入

通过税收的办法去的公共收入，实质是人民将自己所实现的收入一部分无常的转移给支配。这一来不会凭空扩大社会购买力，引起通货膨胀，二来不负任何偿还的责任，也不必为此付出任何代价，不会给带来额外负担，三来税收是强制征收的，一般制定法律向其管辖范围任何人或任何行为课征任何数据的税款，故可为指出提供充足的资金来源。

税收为最佳形式， 税收是公共收入的主要支柱

公债：举借的债，市为履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活的去的公共收入的一种形式。

公债的特征：

1公债的发行或认购是建立在资金持有者自愿承受的基础上（由来执行）

2公债的发行是有偿的

3公债的发行较为灵活

公债的基本功能是弥补财政赤字 

财政赤字就是指公共收入小于公共支出即收不抵支的差额

其他的公共收入包括：1通货膨胀 2捐赠 3使用费 4规费

导致通货膨胀的原因：为了你不提供的物品或服务的费用而扩大货币共给，从而造成无价的普遍上涨。

捐赠“往往发生在为某些特定的支出项目融资的情况下。

使用费：对特定的使用按照一定的标准收取使用费。

规费：是部门为社会成员提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费

第8章

税收公平原则和税收原则

在公共经济学中，税收公平原则被视作设计和实施税收制度的最重要的或首要原则

税收公平原则就是指征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间复旦水平保持平衡。

税收效率原则就是要求征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率。它可分为经济效率原则和税收本身的效率原则两个方面

税收的负担（有可能是问答题）

1是资源配置方面 2是经济运行机制方面的额外负担 

不论发生在哪一方面的额外负担，都要说明经济处于无效率或低效率的状态。税收的额外负担越大，意味着给社会带来的消极影响就越大

掌握

降低税收额外负担的根本而径，在于尽可能保持税收中性，税收中性包括2个方面

1征税使社会所付出的代价应以征税数额为限。

2征税应当避免对市场机制运行发生不良影响

税收中性的实际意义在于：近可能减少税收对经济的干预“度”，尽量降低因征税而是纳税人或社会承受的额外负担“量”

税收的本身的效率原则：在考察税务行政管理方面的效率状况，在与税收成本占税收收入的比重数字

第9章

以课税对象的性质为标准（三大税种）：1所得课税 3财产课税 3流传课税

凡对纳税人的所得额或利润课税的税收，为所得课税

凡对纳税人的财产按数量或价值额课税征的税收，为财产税 

凡对商品或服务的流传额课税征的税收，为流传课税

所得课税：就是以所得为课税对象，向取所得的纳税人课征的税。主要包括个人所得税、公司所得税和社会保险税（工薪税）

个人所得税：以纳税人个人的所得为课税对象的一种税收

了解： 1税收的课征范围指的是一个主权国家的税收管辖权及予课税主体（纳税人）和课税客体（课税对象）的范围

       2个人所得税的课税对象，一般的说个人所得税。

       3个人所得税：由工资、薪金、股息、利息、租金、特许权使用费以及资本利得等构成。

公司所得税是以公司（企业）组织为纳税义务人，对其一定期间内的所得额（利润额）课征的一种税收

社会保险税的课税对象是在职职工的工资、薪金收入额以及自营人员的事业纯收益额(自营就是自顾的意思)

财产课税：以一定的财产额为课税对象，向拥有财产或转让财产的纳税人课征的税

流传课税：以商品和服务的流传额为课税对象的课税体系

流传课税的特点（重点中的重点）

1流传课税的课征对象是商品（服务）的流传额，而且是复杂多样的流传额

2流传课税在负担上具有累退性

3流传课税的负担普遍，课税隐蔽

4流传课税具有征收管理的简便性和执行社会经济的针对性

消费税：以消费品的流传额作为课税对象的各种税种的统称。它是流传课税的一种主要类型

销售税：称“营业税”

：以企业生产经营中的增值额为课税对象所课税的税收

关税：对进出国境的商品货物流传额课税的一种税收。

关税分为：财政关税和保护关税

财政关税：是保护关税的对称，它是以增加公共收入为主要目的而课征的关税。

保护关税：是财政关税的对称，它是以保护本国民族经济发展为主要目的而课征的关税

第10章 不考

第11章

税收的转嫁：指纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程

税收的归宿：指税收负担的最终归着地点或税收转嫁的最后结果。

如果一笔税款从纳税人到负税人，其转嫁运动发生一次，可称作一次转嫁

如果一税额从纳税人到最后负税人，其转嫁运动发生两次或两次以上。可称作辗转转嫁

税收转嫁的形式

税收转嫁的形式有4种：1前传2后转 3消转 4税收资本化

前传：即纳税人将其所纳税款通过提高其所提供的商品或生产要素的价格方法，向前转移给商品或生产要素购买者或最消费者负担的一种形式。

后转：即纳税人将其所纳税款，以压低生产要素进价或降低工资、延长工时等方法，向后转移给生产要素的提供者负担的一种形式。

消转：即纳税人对其所纳税款，即不详前转嫁，也不向后转嫁，而是通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿损失。

税收资本化：通过从购入价格预先扣除（即压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者

第12章

公债新理论的创立者：梅纳德。凯恩斯

公债哲学论或公债新理论的主要观点可概括如下：（可能会考）

1以公债支持赤字财政的实行可以直接或间接的扩大社会需求，从而消除经济危机和失业（收入和收出之间的改善）

2以公债经济危机时期刺激经济增长的必须条件，以经济增长的角度去考察、评价

3公债具有生产性，它可以促进物质财富的增加

4公债的还本付息不会增加下一代的负担，而且还促进更大数量资本形成和消费的增加，为下一代增加继承遗产

5公债可作为调节、干预经济的重要杠杆。起作用是吸收通货膨胀

公债的分类（重点）

按照发行区域，可将公债划分为国内公债和国外公债

按照偿还期限，可将公债划分为短期公债 中期公债和长期公债

按照举例主体，可将公债划分为国家公债和地方公债

按照流通与否，可将公债划分为可转让公债和不可转让公债

按照举债方法，可将公债划分为强制公债 爱国公债和自由公债

基本分类――可转让公债和不可转让公债

可转让公债通常按还本期限的长短分为四种：国库卷、中期债券、长期债券和预付税款券

   国库券的承购者主要有四类：一是银行  二是商业银行  三是大型工商业企业  四是居民家庭。

   预付税款是一种临时性的短期公债。发行这种公债的目的是吸收企业准备用于纳税而存储的资金

   第14章

财政乘法则是三个方面的乘数的统称，这就是：财政支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数

   财政：就是运用各种财政手段和措施，以实现一定时期的预定的宏观经济目标的。

财政分为两大类：1自觉的财政 和 2 非自觉的财政

  （重点）

自觉的财政:就是根据不同时期的经济优势，相应采取变动支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现增长目标

自觉的财政是应为它不死自动的发挥作用，而是一种人为的调节。

自觉的财政任务是（两大类）：1需要反经济衰退时，扩大总需求，执行扩张性的财政2需要反通货膨胀，抑制总需求，执行紧缩性的财政。

   财政用于减轻或消除经济衰退时，通常称扩张性的财政 增加支出，减少税收（多支少收）

   财政用于减轻或消除通货膨胀时，通常称紧缩性的财政 减少支出，增加税收（少支多收）

   经济学家把这种自觉的财政，称为“逆经济风向行事”，即在经济高长时期对之进行抑制，使经济不或度过高涨而引起通货膨胀；在经济衰退时期对之进行刺激，使经济不会严重萧条而引起失业，并认为这样就可以使经济实现既无事业又无通货膨胀的稳定增长。

   非绝觉的财政：就是随着经济形势的周期性变化，一些支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消作用。

非自绝觉的财政是一种非人为的自动调节，具有内在的机制，自行发挥作用，被称作“内在稳定器”

   自动变化的支出主要表现在公共支出的各种转移性支出项目上。

也必须注意非自绝的财政作用的局限性，它只能配合自决的财政来稳定经济，单靠其本身作用并不足以稳定经济。因此，要消除经济周期波动，除了依靠非自决的财政的内在稳定作用之外，还必须采用更加有力的自绝的财政。