商业银行风险成因及防范

摘要商业银行风险关系国家经济稳定和金融安全股份制改革背景下特别在外资银行介入中国金融业加剧中国金融行业的竞争后我国商业银行的风险防范问题尤为值得关注本文通过分析我国商业银行风险的成因从而提出防范和化解风险的建议

　　关键词商业银行风险成因风险防范

2005年中国银监会及其派出机构派出检查组15280次检查金融机构68360个处罚违规金融机构1205个处理金融机构违规人员6826人取消高级管理人员任职资格325人银监会通过现场检查共查出金融机构违规金额7671亿元比上年增加1671亿元

在金融领域竞争加剧金融风险趋于多样化和复杂化情况下这一系列沉甸甸的数字警示着商业银行风险管理的必要性我们必须彻底认清银行风险的成因才能从源头上有效的防范金融风险从以上的数据可以看出操作风险和道德风险已经成为中国银行业风险的主要问题

1商业银行风险的成因

1．1部门对银行业的隐含担保

由于历史的原因我国银行业与部门之间联系紧密对于银行的经营行为部门在一定程度上给予了一定的保护1998年国家注资2700亿元用于补充国有独资商业银行资本金；1999年国家成立四大资产管理公司用于专门处理国有银行的不良贷款计划剥离1996年前国有商业银行形成的不良贷款13000亿元；2000年国家核销1.4万亿元的不良资产；2004年国家又注资450亿美元并且批准中行、建行两家用自有资本近3000亿元核销其不良资产如此一连串的举措充分说明了我国对金融行业的特别保护另外地方性城市商业银行一直由地方控制其经营决策一般都是地方左右一旦其经营出现问题也是由地方买单这种隐含的担保使我们形成了一种偏颇的认识有困难会解决很容易造就企业的道德风险长此以往也会滋生银行的道德风险因为有的保护银行就很有可能从事风险较大的经营活动从而导致银行的经营风险

1．2缺乏强效有力的监督制约机制

随着金融业混业经营的发展,金融犯罪的手段也更加诡秘也出现了一些新的金融风险点比如虚假个人消费贷款案、关联企业骗贷案、票据欺诈案等等近年来出现的骗贷大案都有一个共同的现象就是都有银行的内部人员的参与而骗贷成功的一个重要因素就是银企内外勾结究其根本原因则是银行内部对员工违规行为缺乏有效地监督约束机制某些职员甚至游离于内部控制制度之外无约无束由于缺乏强效有力的监督机制让违规人员的违规行为屡次得逞从而给银行造成了更大的损失从银监会近些年通报的部分案件看其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反复违规违章违法操作的现象海南工商银行、中国银行两家分行同时被骗贷说明银行风险内控机制亟待进一步完善

1．3银行从业人员道德素质较弱

前面的数据显示2004年银监会及处理金融机构违规人员4294人依法取消各类机构高级管理人员任职资格244人；2005年银监会处理违规人员6826人取消高级管理人员任职资格325人如此多的违规操作行为一方面是由于内控制度的不健全；另一个原因是银行从业人员道德素质的薄弱在众多的金融风险中造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人员的道德风险道德风险既包括显规则下产生的道德风险如贪污、受贿等也包括潜规则下产生的道德风险如为追求部门利益、短期利益而发生的违规操作等近年频繁出现的金融案件不管是挪用银行资金或者携款外逃还是骗贷或者票据欺诈无不与银行从业人员的道德素质有关

1．4信贷存在缺陷

一是信贷管理不完善前文的骗贷案中银行信贷人员对该案涉嫌犯罪公司提供的贷款材料没有严格审核对贷款人、保证人以及担保人的真实性和履约能力没有进行贷前调查也没有按照银行方面规定的先抵押后贷款的程序就直接给该公司办理了贷款手续并将贷款直接划拨到该公司账户上

2商业银行风险防范的途径

2．1拓展业务范围强化抵御风险能力

除了经营信贷业务外商业银行还下大力气开发中间业务服务费收入、结算收入、保险业务收入已逐步成为四大银行的重要利润来源一是全力推进国际业务的发展加入WTO以后我国经济金融的国际化程度不断提升商业银行必须抓住机遇加大国际业务发展的力度促进国际业务快速发展二是多元化地推动收费业务发展银行业属于服务行业对自己提供的服务收费是市场经济的基本要求也符合国际惯例但是由于多种因素的影响我国商业银行对许多业务还没有收费严重影响银行盈利能力2003年6月《商业银行服务价格管理暂行办法》颁布以后商业银行服务收费有了明确的法律依据

2．2建立完善的激励约束机制

在完善我国银行治理结构时一是必须建立有效的激励约束机制把风险及内控管理纳入考核体系合理的绩效评价制度和有效的激励制度是使管理者和员工的行为与银行的经营成果紧密结合、确保落实银行经营目标的有效保障二是对信贷人员、风险管理人员和高层管理人员的表现进行严格考核建立有效的机构性奖励激励机制并使之与鼓励建立有效的信贷组合和创造更有价值的银行的措施结合起来抑制过多发放贷款和过多承担风险的做法三是监督整改与责任追究落到实处采取多种形式积极排查各类风险隐患,并对发现的各类违规违纪问题坚决纠正并限期整改同时对有关责任人重拳出击严惩不怠

2．3提高从业人员素质

一是要完善银行的干部人事制度严格控制银行从业人员的进出、晋升等现行人事制度仍然沿用党政机关的管理制度而在金融企业中处理好党管干部和股东权利的关系则显得尤为重要目前“组织推荐、社会认可”这种人事管理模式已成为中国银行业干部人事制度改革的基本大方向二是强化从业人员风险意识防范风险绝不仅仅是风险管理部门和风险管理人员的事情要树立“防范风险人人有责”的思想每个岗位、每个人都要具备风险意识人人都要关心风险、把握风险人人都有责任去控制风险三是加强人才培养提高业务素质银监会近日启动了与商业银行之间干部交流的活动目的就是通过监管机构与被监管对象双向交流使之更好地理解监管理念、思路、重点和要求更好的培养银行专业人员为进一步防范和化解风险奠定基础

2．4建立严格的信贷管理

银行一方面要建立包括行业分析、客户评级、授信管理、授权控制、信贷审批和监测检查的完整的现代商业银行信贷风险管理体系实现信贷业务前后台分离、信贷审批分级授权、客户统一授信强化监督制约机制完善信贷审批程序二是严格执行信贷“三查”制度即贷前调查贷时审查贷后检查加强事前预防和事中风险管理强化问责制制订信贷经营和审批责任认定办法对违反法律、规章制度的行为严肃处理三是加强贷后管理力度必须坚决改变过去重放轻收、重批轻管、贷后不管的状况切实加强对贷后管理的监控和检查杜绝由于贷后管理工作不到位产生不良贷款保证授信资产质量的优良

2．5完善内部控制机制

首先要加强各种制度建设包括建立健全激励与约束制度、内部审计制度、内部控制制度、人事制度、风险管理制度等特别应当加强风险管理制度的建设清除违规操作滋生的土壤防范操作风险的产生其次建立分级检查制度落实责任追究制度加强业务检查工作增加业务检查次数密切关注重点部位、重点环节和人员尤其是重点岗位和主要风险环节做到相互制约、相互制衡三是落实相关监督约束机制对违规行为要严惩不怠推行风险负责制理顺银行各职能部门在内控中的职责和定位使内控管理的层次更加清晰