财务决算报告(范文)

2010年度財務決算報告

各位股東:

    受董事會委託，我向股東大會作2010年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證, 並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年的經營成果和現金流量。

一、企業生產經營的基本情況

2010年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。

全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。

二、財務收支情況

1、產銷情況

專案	單位	2010年	2009年	增幅%
產量	噸	900.03	592.62	51.87%
銷量	噸	871.26	635.80	37.03%
其中：出口	噸	350.28	172.99	102.48%
產銷率	%	96.80%	107.29%	-10.48%
營業收入	元	171,5,870.18	136,8,540.20	25.38%
其中：出口	元	54,041,400.00	27.707,600.00	95.04%
營業成本	元	68,194,149.32	58,672,301.61	16.23%
毛利總額	元	103,451,720.86	78,226,238.59	32.25%
毛利率	%	60.27%	57.14%	3.13%

（1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；

（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。

2、期間費用情況

專案	單位	2010年	2009年	增幅%
營業稅金及附加	元	394,421.49
銷售費用	元	10,883,676.04	8,248,848.59	31.94%
管理費用	元	18,622,721.32	11,659,820.01	59.72%
財務費用	元	360,498.54	717,824.27	-49.78%
資產減值損失	元	59,266.22	1,794,468.53	-96.70%
合計	元	30,320,583.61	22,420,961.40	35.23%

（1）2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；

（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；

（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；

（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。

3、非經常性損益情況

專案	單位	2010年	2009年	增幅%
投資收益	元	63,3.81
營業外收入	元	1,807,230.03	1,446,441.05	24.94%
營業外支出	元	153,171.00	53,383.31	186.93%
非經常性淨收益	元	1,717,702.84	1,393,057.74	23.30%

4、利潤情況

專案	單位	2010年	2009年	增幅%
毛利總額	元	103,451,720.86	78,226,238.59	32.25%
減：期間費用	元	30,320,583.61	22,420,961.40	35.23%
營業利潤	元	73,131,137.25	55,805,277.19	31.05%
加：非經常性淨收益	元	1,717,702.84	1,393,057.74	23.30%
利潤總額	元	74,848,840.09	57,198,334.93	30.86%
減：所得稅費用	元	9,225,806.82	6,958,585.46	32.58%
淨利潤	元	65,623,033.27	50,239,749.47	30.62%

（1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發展勢頭；

（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。

5、稅金情況

						單位:	萬元
序號	稅項	2010年		2009年		同比增幅%
		應交	實交	應交	實交	應交	實交
1	應交增值稅	1444.24	1550.20	1269.43	1191.02	13.77%	30.16%
2	城市建設維護稅	15.22
3	教育費附加	24.22	13.34
	地方	17.70	13.34
		6.52
4	房產稅	13.49	13.17	8.90	18.75	51.57%	-29.76%
5	土地使用稅	46.20	36.93	16.65	41.61	177.48%	-11.25%
6	印花稅	11.50	14.10	4.13	4.48	178.45%	214.73%
7	車船使用稅	0.13	0.52	0.18	0.22	-27.78%	136.36%
8	企業所得稅	791.95	856.67	3.30	341.68	-11.35%	150.72%
9	代扣個人所得稅	20.99	19.08	4.92	4.94	326.63%	286.23%
10	代扣外資紅利所得稅	113.05	113.05
	應交合計	2480.99	2617.06	2197.51	1602.70	12.90%	63.29%

（1）全年應交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；全年實交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；

（2）外資企業的稅收優惠已逐步取消，出口退稅已不再享受，今後公司的稅負將有較大增加。

6、利潤分配情況

2010年公司董事會作出決議，分配2009年度以前利潤3000萬元，與2010年新增股東一起共用分紅。

三、資產情況

專案	2010.12.31		2009.12.31		同比增幅%
	金額	比例	金額	比例
流動資產：
貨幣資金	7,674.62	27.79%	4,366.81	22.76%	75.75%
應收票據	70	0.25%	305	1.59%	-77.05%
應收賬款	9,115.06	33.01%	8,499.62	44.29%	7.24%
預付款項	557.39	2.02%	396.13	2.06%	40.71%
其他應收款	244.57	0.%	139.	0.73%	75.14%
存貨	2,139.48	7.75%	1,457.60	7.60%	46.78%
其他流動資產	0.00	0.00%	-	-
流動資產合計	19,801.12	71.70%	15,1.80	79.03%	168.57%
非流動資產：
固定資產	5,0.81	18.34%	3,423.02	17.84%	47.96%
在建工程	-	-	-	-
無形資產	2,650.73	9.60%	373.2	1.94%	610.27%
遞延所得稅資產	98.73	0.36%	229.36	1.20%	-56.95%
非流動資產合計	7,814.27	28.30%	4,025.58	20.98%	94.12%
資產總計	27,615.40	100.00%	19,190.37	100.00%	43.90%

（1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至2010年12月31日，公司總資產27,615.40萬元，較2009年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。隨著公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；

（2）公司資產結構中以流動資產為主，2009年、2010年末流動資產占總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；

（3）2010年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較2009年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；

（4）應收帳款占流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷，這些客戶信用較好，至今尚末發生呆帳現象；

（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為公司新購置固定資產9.901,538.8元；控股股東***公司2010年1月資產重組到本公司，重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產分類變動如下表：

項    目	2009.12.31	本期增加	本期減少	2010.12.31
一、帳面原值合計	43,168,7.77	21,036,154.80	0	,204,919.57
房屋及建築物	11,769,804.69	8,039,109.54	0	19,808,914.23
機器設備	28,1,482.66	10,299,166.91	0	38,463,9.57
運輸工具	1,274,512.00	1,429,886.69	0	2,704,398.69
辦公設備	397,3.15	204,406.06	0	602,299.21
其他設備	1,562,072.27	1,063,585.60	0	2,625,657.87

（6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於2010年1月將100畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。

四、負債情況

項  目	2010.12.31		2009.12.31
金額	比例	金額	比例
流動負債：
短期借款	2,300.00	37.68%	1,600.00	35.09%
應付賬款	1,459.37	23.91%	342.	7.52%
預收款項	-	-	54.09	1.19%
應付職工薪酬	63.55	1.04%	282.34	6.19%
應交稅費	755.23	12.37%	0.95	19.54%
應付利息	6.03	0.10%	-	-
其他應付款	24.32	0.40%	111.23	2.44%
流動負債合計	4,608.49	75.50%	3,281.51	71.97%
非流動負債：
其他非流動負債	1,495.25	24.50%	1,278.24	28.03%
非流動負債合計	1,495.25	24.50%	1,278.24	28.03%
負債合計	6,103.74	100.00%	4,559.75	100.00%

（1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

（2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增， 2009年末較2008年末增長28.57%，2010年末較2009年末增長33.86%，與公司經營業務的發展形勢、與資產規模的擴大趨勢相符；

（3）從資產負債比率分析，2010年資產負債率為22.1%，2009年為23.76%，負債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財務理財；

（3）公司負債以流動負債為主，2010年末流動負債占負債總額的75.50%，非流動負債系2009年、2010年公司收到與資產相關的補助確認的遞延收益。

五、所在者權益情況

項  目	2010.12.31	2009.12.31
股本	10,000.00	2,866.67
資本公積	5,696.18	-
盈餘公積	581.55	1,222.76
未分配利潤	5,233.93	10,541.19
合  計	21,511.66	14,630.62

（1）2010年股本發生了二次變更，2010年1月控股股東將重組資產（土地、廠房、設備）3,318.74萬元作價133.33萬元，股本由2866.67萬元增資到3000萬元，2010年2月28日股改日，公司將淨資產15696.18萬元，作價股本10000萬元，餘額5696.18萬元作為股本溢價計入資本公積。

（2）盈餘公積、未分配利潤大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的餘額全部清空為零，2010年12月31日二者的餘額為後來新發生的金額。

六、現金流量情況

專案	2010年度	2009年度	增幅%
經營活動產生的現金流量淨額	70,203,470.80	21,413,681.09	227.84%
投資活動產生的現金流量淨額	-13,853,210.14	-6,551,546.42	111.45%
籌資活動產生的現金流量淨額	-23,254,329.63	4,986,048.94	-566.39%
匯率變動對現金及現金等價物的影響	-17,761.22	-25.34	69991.63%
現金及現金等價物淨增加額	33,078,169.81	19,848,158.27	66.66%

本年現金淨流入3307.81萬元，比去年同期66.66%，其中經營活動現金流入7020.34萬元，與上年同比增加了227.84%；投資活動現金淨流出1385.32萬元，比去年同期增加了111.45%；籌資活動現金淨流出2325.43萬元，去年同期為淨流入498.60萬元，其中分紅支出3000萬元，增加貸款700萬元。

七、主要財務指標完成情況及分析

指標名稱	本年實際	上年實際
一、盈利能力指標
1、淨資產收益率	36.31%	41.46%
2、總資產報酬率	28.04%	31.07%
3、銷售收入利潤率	38.23%	36.70%
4、每股收益（元/股）	0.66	1.75
5、扣除非經常性損益後每股收益（元/股）	0.	1.71
二、資產周轉能力指標
1、總資產周轉率	73.34%	84.65%
2、流動資產周轉率	98.18%	110%
3、應收賬款周轉率（次）	1.93	1.99
4、存貨周轉率（次）	3.71	3.67
三、償債能力指標
1、資產負債率	22.10%	23.76%
2、已獲利息倍數（倍）	238.90	66.77
3、流動比率（倍）	4.30	4.62
4、速動比率（倍）	3.83	4.18
5、每股經營活動現金流量（元）	0.70	0.75
6、每股淨現金流量（元）	0.33	0.69
7、歸屬於發行人股東的每股淨資產(元)	2.15	5.1

（1）流動比率和速動比率：本年度流動比率為4.3，速動比率為3.83，比率均遠超過社會平均水準，顯示公司短期償債能力較好；

（2）資產負債率：2009年末和2010年末，公司資產負債率分別為23.76%、和22.10%，公司經營業績和盈利積累持續增長，資產負債率水準保持較低水準且相對穩定。公司總體償債能力強，財務風險較低；

（3）息稅折舊攤銷前利潤和利息保障倍數：2009年度和2010年度，公司利息保障倍數分別為66.77、238.9，遠遠超過社會平均水準，主要原因為：① 公司經營規模不斷擴大，經營業績較好，盈利能力逐步增強。② 公司銀行借款較少，利息支出較低；

（4）本年淨資產收益率為36.31%,較去年同期41.46%降低了5.15%，總資產報酬率為28.04%,較去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司資產規模大幅度增加，公司收益率遠高於10%的社會平均水準，反映了公司對股東較高的經濟回報。