财务决算报告模板



财务决算报告模板

各位股东:

    受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、财务收支情况

1、产销情况

项目	单位	2010年	2009年	增幅%
产量	吨	900.03	592.62	51.87%
销量	吨	871.26	635.80	37.03%
其中：出口	吨	350.28	172.99	102.48%
产销率	%	96.80%	107.29%	-10.48%
营业收入	元	171,5,870.18	136,8,540.20	25.38%
其中：出口	元	54,041,400.00	27.707,600.00	95.04%
营业成本	元	68,194,149.32	58,672,301.61	16.23%
毛利总额	元	103,451,720.86	78,226,238.59	32.25%
毛利率	%	60.27%	57.14%	3.13%

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；

（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

2、期间费用情况

项目	单位	2010年	2009年	增幅%
营业税金及附加	元	394,421.49
销售费用	元	10,883,676.04	8,248,848.59	31.94%
管理费用	元	18,622,721.32	11,659,820.01	59.72%
财务费用	元	360,498.54	717,824.27	-49.78%
资产减值损失	元	59,266.22	1,794,468.53	-96.70%
合计	元	30,320,583.61	22,420,961.40	35.23%

（1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；

（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。

3、非经常性损益情况

项目	单位	2010年	2009年	增幅%
投资收益	元	63,3.81
营业外收入	元	1,807,230.03	1,446,441.05	24.94%
营业外支出	元	153,171.00	53,383.31	186.93%
非经常性净收益	元	1,717,702.84	1,393,057.74	23.30%

4、利润情况

项目	单位	2010年	2009年	增幅%
毛利总额	元	103,451,720.86	78,226,238.59	32.25%
减：期间费用	元	30,320,583.61	22,420,961.40	35.23%
营业利润	元	73,131,137.25	55,805,277.19	31.05%
加：非经常性净收益	元	1,717,702.84	1,393,057.74	23.30%
利润总额	元	74,848,840.09	57,198,334.93	30.86%
减：所得税费用	元	9,225,806.82	6,958,585.46	32.58%
净利润	元	65,623,033.27	50,239,749.47	30.62%

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。

5、税金情况

						单位:	万元
序号	税项	2010年		2009年		同比增幅%
		应交	实交	应交	实交	应交	实交
1	应交	1444.24	1550.20	1269.43	1191.02	13.77%	30.16%
2	城市建设维护税	15.22
3	教育费附加	24.22	13.34
	地方	17.70	13.34
		6.52
4	房产税	13.49	13.17	8.90	18.75	51.57%	-29.76%
5	土地使用税	46.20	36.93	16.65	41.61	177.48%	-11.25%
6	印花税	11.50	14.10	4.13	4.48	178.45%	214.73%
7	车船使用税	0.13	0.52	0.18	0.22	-27.78%	136.36%
8	企业所得税	791.95	856.67	3.30	341.68	-11.35%	150.72%
9	代扣个人所得税	20.99	19.08	4.92	4.94	326.63%	286.23%
10	代扣外资红利所得税	113.05	113.05
	应交合计	2480.99	2617.06	2197.51	1602.70	12.90%	63.29%

（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；

（2）外资企业的税收优惠已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

6、利润分配情况

2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股东一起共享分红。

三、资产情况

项目	2010.12.31		2009.12.31		同比增幅%
	金额	比例	金额	比例
流动资产：
货币资金	7,674.62	27.79%	4,366.81	22.76%	75.75%
应收票据	70	0.25%	305	1.59%	-77.05%
应收账款	9,115.06	33.01%	8,499.62	44.29%	7.24%
预付款项	557.39	2.02%	396.13	2.06%	40.71%
其他应收款	244.57	0.%	139.	0.73%	75.14%
存货	2,139.48	7.75%	1,457.60	7.60%	46.78%
其他流动资产	0.00	0.00%	-	-
流动资产合计	19,801.12	71.70%	15,1.80	79.03%	168.57%
非流动资产：
固定资产	5,0.81	18.34%	3,423.02	17.84%	47.96%
在建工程	-	-	-	-
无形资产	2,650.73	9.60%	373.2	1.94%	610.27%
递延所得税资产	98.73	0.36%	229.36	1.20%	-56.95%
非流动资产合计	7,814.27	28.30%	4,025.58	20.98%	94.12%
资产总计	27,615.40	100.00%	19,190.37	100.00%	43.90%

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2009年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；

（3）2010年年末货币资金余额7,674.62万元，较2009年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；

（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为公司新购置固定资产9.901,538.8元；控股股东***公司2010年1月资产重组到本公司，重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：

项    目	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.12.31
一、账面原值合计	43,168,7.77	21,036,154.80	0	,204,919.57
房屋及建筑物	11,769,804.69	8,039,109.54	0	19,808,914.23
机器设备	28,1,482.66	10,299,166.91	0	38,463,9.57
运输工具	1,274,512.00	1,429,886.69	0	2,704,398.69
办公设备	397,3.15	204,406.06	0	602,299.21
其他设备	1,562,072.27	1,063,585.60	0	2,625,657.87

（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于2010年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。

四、负债情况

项  目	2010.12.31		2009.12.31
	金额	比例	金额	比例
流动负债：
短期借款	2,300.00	37.68%	1,600.00	35.09%
应付账款	1,459.37	23.91%	342.	7.52%
预收款项	-	-	54.09	1.19%
应付职工薪酬	63.55	1.04%	282.34	6.19%
应交税费	755.23	12.37%	0.95	19.54%
应付利息	6.03	0.10%	-	-
其他应付款	24.32	0.40%	111.23	2.44%
流动负债合计	4,608.49	75.50%	3,281.51	71.97%
非流动负债：
其他非流动负债	1,495.25	24.50%	1,278.24	28.03%
非流动负债合计	1,495.25	24.50%	1,278.24	28.03%
负债合计	6,103.74	100.00%	4,559.75	100.00%

（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；

（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 2009年末较2008年末增长28.57%，2010年末较2009年末增长33.86%，与公司经营业务的发展形势、与资产规模的扩大趋势相符；

（3）从资产负债比率分析，2010年资产负债率为22.1%，2009年为23.76%，负债率偏低，反映了公司较为保守、安全的财务理财；

（3）公司负债以流动负债为主，2010年末流动负债占负债总额的75.50%，非流动负债系2009年、2010年公司收到与资产相关的补助确认的递延收益。

五、所在者权益情况

项  目	2010.12.31	2009.12.31
股本	10,000.00	2,866.67
资本公积	5,696.18	-
盈余公积	581.55	1,222.76
未分配利润	5,233.93	10,541.19
合  计	21,511.66	14,630.62

（1）2010年股本发生了二次变更，2010年1月控股股东将重组资产（土地、厂房、设备）3,318.74万元作价133.33万元，股本由2866.67万元增资到3000万元，2010年2月28日股改日，公司将净资产15696.18万元，作价股本10000万元，余额5696.18万元作为股本溢价计入资本公积。

（2）盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的余额全部清空为零，2010年12月31日二者的余额为后来新发生的金额。

六、现金流量情况

项目	2010年度	2009年度	增幅%
经营活动产生的现金流量净额	70,203,470.80	21,413,681.09	227.84%
投资活动产生的现金流量净额	-13,853,210.14	-6,551,546.42	111.45%
筹资活动产生的现金流量净额	-23,254,329.63	4,986,048.94	-566.39%
汇率变动对现金及现金等价物的影响	-17,761.22	-25.34	69991.63%
现金及现金等价物净增加额	33,078,169.81	19,848,158.27	66.66%

本年现金净流入3307.81万元，比去年同期66.66%，其中经营活动现金流入7020.34万元，与上年同比增加了227.84%；投资活动现金净流出1385.32万元，比去年同期增加了111.45%；筹资活动现金净流出2325.43万元，去年同期为净流入498.60万元，其中分红支出3000万元，增加贷款700万元。

七、主要财务指标完成情况及分析

指标名称	本年实际	上年实际
一、盈利能力指标
1、净资产收益率	36.31%	41.46%
2、总资产报酬率	28.04%	31.07%
3、销售收入利润率	38.23%	36.70%
4、每股收益（元/股）	0.66	1.75
5、扣除非经常性损益后每股收益（元/股）	0.	1.71
二、资产周转能力指标
1、总资产周转率	73.34%	84.65%
2、流动资产周转率	98.18%	110%
3、应收账款周转率（次）	1.93	1.99
4、存货周转率（次）	3.71	3.67
三、偿债能力指标
1、资产负债率	22.10%	23.76%
2、已获利息倍数（倍）	238.90	66.77
3、流动比率（倍）	4.30	4.62
4、速动比率（倍）	3.83	4.18
5、每股经营活动现金流量（元）	0.70	0.75
6、每股净现金流量（元）	0.33	0.69
7、归属于发行人股东的每股净资产(元)	2.15	5.1

（1）流动比率和速动比率：本年度流动比率为4.3，速动比率为3.83，比率均远超过社会平均水平，显示公司短期偿债能力较好；

（2）资产负债率：2009年末和2010年末，公司资产负债率分别为23.76%、和22.10%，公司经营业绩和盈利积累持续增长，资产负债率水平保持较低水平且相对稳定。公司总体偿债能力强，财务风险较低；

（3）息税折旧摊销前利润和利息保障倍数：2009年度和2010年度，公司利息保障倍数分别为66.77、238.9，远远超过社会平均水平，主要原因为：① 公司经营规模不断扩大，经营业绩较好，盈利能力逐步增强。② 公司银行借款较少，利息支出较低；

（4）本年净资产收益率为36.31%,较去年同期41.46%降低了5.15%，总资产报酬率为28.04%,较去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司资产规模大幅度增加，公司收益率远高于10%的社会平均水平，反映了公司对股东较高的经济回报。