人力成本分析报告

一、人力成本构成：

人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分）、住房公积金费用，员工福利费用、新员工介绍费和路费补贴、员工造成的质量损失、员工培训费用、和招聘广告费用等。

1、报告期内人数（不含分公司）

2、报告期内销售额

3、员工工资总额

4、社会保险（公司部分）和住房公积金

5、员工介绍费和新员工路费补贴

6、新员工造成的质量损失

7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等）

备注：公司福利、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。

8、各项人力成本所占比例                                                 9、各比例总额所占总成本的比例

1、人力成本率

人力成本率=人力成本总额÷销售额×100%。根据以上表格数据可得出表八：人力成本率

由表六可知：2012年1月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本偏低，自2月起，公司人力成本率大幅降低，接近制造业人力成本率的正常范围内（10%±3%），公司正常运营。计算可知，2012年，公司平均人力成本率为12.42%。建议公司13年在正常运营的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。

2、人均人力成本

人均人力成本=人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得出表七：人均人力成本

由表七可知：2012年1月公司人均人力成本很低，其原因为总人力成本较低，公司在职员工总数较多；自2月起，公司人均人力成本大幅上升，达到制造业目前人均人力成本的正常范围（2800——3500），在3000元/月/人上下浮动。计算可知，2012年，公司人均人力成本为3060.02，在行业薪资福利水平中偏低。建议公司2013年在降低人力成本率的同时，提高人均人力成本。

3、近三年劳动生产率

（1）、2010年、2011年、2012年全员劳动生产率

全员劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。

一线劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职一线员工人数，即一线生产效率。

由表八可知：2010年至2012年，公司规模在逐步扩大，年平均人数呈上升趋势；由于社会宏观经济因素影响，2012年，公司非一线员工比上年增加62人，一线员工数量减少124人，导致公司全员劳动生产率降低，一线劳动生产率相对提高。建议公司13年在突破销售额的情况下，精简非一线员工人数，一方面可以提高全员劳动生产率，也可以提高人均人力成本。

人力资源部

2013年1月15日