欧阳光明（2021.03.07）
| 业务活动 | 职能部门 | 岗位设置 | 不相容岗位 |
| 预算业务 | 决策机构：由单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。 管理工作机构：设在财会部门，履行预算日常管理职能 执行机构：各业务部门，执行审批下达的预算 | 设置预算编制、审批、执行监督、绩效评价等岗位，明确各岗位职责权限 | 预算编制与预算审批；预算审批与预算执行；预算执行与分析评价 |
| 收支业务 | 指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门） | 设置收费、稽核、支出审批、审核、 支付、核算和归档、票据、印章管理等关键岗位，明确各岗位职责权限 | 收款与会计核算；支出申请和内部审批；付款审批和付款执行；业务经办和会计核算,增加支付录入和审核岗位等 |
| 采购 业务 | 决策机构：成立采购领导小组，由单位领导、采购归口部门，财会部门和业务部门负责人组成。 实施机构：由采购归口部门（成立专门的采购部门或指定办公室为归口部门），财会部门，相关业务部门组成 监督机构：内部审计部门 | 设置采购预算编制、采购活动执行、采购活动监督等岗位，明确各岗位职责权限 | 采购预算的编制和审定，采购需求制定与内部审批，招标文件准备与复核，合同签订与验收，验收与保管，付款审批与付款执行，采购执行与监督检查等 |
| 资产业务 | 货币资金： 指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门） | 设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位，明确票据和印章管理责任人，其中，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，出纳岗位不得由临时人员担任。 | 货币资金支付的审批与执行；货币资金的保管和收支账目的会计核算；货币资金的保管和盘点清查；货币资金的会计记录和审计监督 |
| 建设项目 业务 | 实物资产： 设置专门的资产管理部门或指定归口管理部门 | 设置资产预算编制、产权登记、资产记录、日常管理、统计分析等岗位，明确各岗位职责权限 | |
| 对外投资： 指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门） | 设置对外投资经办、审核、管理等岗位，明确各岗位职责权限 | 对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置审批与执行等 | |
| 成立专门的管理部门或指定归口管理部门 | 设置项目前期工作管理、技术管理、基本建设施工管理、监督管理、财务管理和建设档案管理等岗位，明确各岗位职责权限。 | 项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等 | |
| 合同业务 | 指定归口管理部门，一般为内设法制部门或办公室 | 设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位，明确各岗位的职责权限 | 合同拟定与审核；合同审核与审批；合同审批与订立；合同执行与监督等 |
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