房地产开发有限公司管理规章制度

房地产开发有限公司管理规章制度 

第一篇  企业文化建设 

第一章  企业理念与精神 

一、经营理念: 

    为客户创造生活：提供高质量的住宅产品和服务，使人们的生活更加简便、高效、丰富多彩； 

为社会创造价值：服务社会，创造文明进步的生活方式，充分实现交远地产的社会价值； 

为员工创造机会：创造发展空间，提升员工价值，提高交远人的工作生活质量； 

为股东创造回报：以长远利益回报交远股东。 

二、服务理念： 

          以人为本，诚信至上，  

三、公司精神: 

    创新、务实、团结 、高标准、专业化、 

第二章        企业形象视觉识别系统（VIS） 

（详见企业VIS手册） 

第三章  员工行为规范 

一、        总则 

为培养员工综合素质，树立公司良好的形象，特制定本规范。 

二、        组织行为 

1、        遵守国家、法律、法规，维护社会公德 

2、        遵守公司各项规章制度 

3、        应服从公司组织领导与管理，做到令行禁止，对未经明确的事项，要请示主管领导后办理； 

4、敬业爱岗、尽职尽责、勤奋工作、无私奉献。求精务实、勇于创新、坚持原则、自尊自爱 

    5、维护公司利益、公众利益、见义勇为、为人表率 

三、        廉洁行为 

1、在业务范围内，要坚持合法、正当的职业道德。不准索取或者收受相关业务往来单位（客户）的酬金（回扣）。 

2、不得挪用，不得利用职务之便为亲友和任何人谋取私利。 

3、在业务往来中，相关单位（客户）酬谢的礼品（佣金），应上缴公司。 

4、        确立“公司第一”的原则，不得做出有损公司利益的事情，不得擅用公司名义办理与公司业务无关的事项 

五、保密行为 

1、必须妥善保管公司机密文件及内部资料，不得擅自复印，未经特许，不得带出公司。 

2、机密文件和资料无需保留时, 要及时粉碎销毁。 

3、员工未经公司授权或批准，不准对外提供标有密级的公司文件及如下信息：市场销售、财务状况、技术情况、设备运营状况、人力管理、法律事务、领导决定，并且不得将这些信息设置为共享文件。 

   4、严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任何人以任何理由带领外来人员进入公司财务室、人力资源档案室、技术资料室、仓库等公司重地。 

六、交际行为 

1、仪表整洁，举止端庄，谈吐得体，行为检点。 

2、工作时间着正式服装、不得背、不许穿短裤短裙。男士不行留长发，女士不得浓妆艳抹。庄重场合，男士穿西服，女士着职业装。 

3、办公场所不行大声喧哗吵闹，任何时候不得发表有损公司形象的言论。 

第二篇  企业组织结构 

第一章  组织结构图和岗位关系图 

一、        组织结构图： 

                    管理中心 

第二章  部门职能与岗位描述 

一、部门职能 

1、总经理办公室 

企业规章制度制订及企业文化建设；会议组织、来访接待、后勤管理；行政办公事务管理；车辆管理；消防安全管理。 

2、人力资源部 

人力资源规划、开发；招聘管理、录用管理、培训管理、绩效管理、裁减员管理、薪酬福利管理。 

3、财务部 

财政行为的指导、监督与控制；帐务处理、经营核算、成本控制、申报纳税；资金的筹划与管理。 

4、工程技术部 

各类工程的招投标组织、管理、工程施工监督、主要建筑材料的采购把关、所有相关的工程技术问题处理、协助人力资源部进行工程技术人员的选聘、考核、管理、培训。 

5、前期部 

土地的投标、征用、征地的拆迁；房地产开发的各类文件及手续办理；房地产行业及行政公共关系管理；营销管理的后勤支持。 

6、发展部 

公司发展计划的制定；发展步骤的实施，为公司寻找、启动项目，项目考察、定位、可行性研究；实现开发项目 “在售一个、在建一个、在办一个、在谈一个、储备一个、寻找一个”的公司安全业务发展模式。 

7、销售部 

公司开发项目销售组织与实施；销售数据的统计与分析； 客户管理与客户服务；制定项目的销售、拓展计划；销售队伍的组建与培养， 建立与健全销售管理制度。  

8、市场策划部 

行业信息的研究和市场分析； 项目的市场调研、论证、定位；开发项目的包装；项目的宣传推广，广告的制作、发布；促销活动的组织实施。市场营销策略的制定； 市场营销计划及预算的制订；产品宣传资料的设计、制作。 

二、岗位描述 

总经理 

全面管理公司工作，对公司董事会负责，制定公司中长期发展战略，公司重大问题决策。 

常务副总经理 

协助总经理管理公司全面工作：公司日常事物的全面管理，主管财务部、办公室、人力资源部工作；公司发展战略的实施、战术的制定及组织实施，公司中层以上管理人员的录用、选聘、管理和解聘 

副总经理 

主管工程工作：具体指导工程技术部的工作，负责公司工程技术方面的全面管理。 

总经理助理 

主管业务工作： 协助总经理或常务副总经理管理公司业务中除工程、财务、人事、办公室外的其他业务工作。 

总经理办公室主任         

1．在（常务副）总经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好领导的参谋助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。  

2、协助（常务副）总经理调查研究、了解情况并提出处理意见或建议，供公司领导决策。  

3、协助（常务副）总经理作好各项管理工作并督促、检查落实贯彻执行情况。  

4、负责各类文件的分类呈送，供公司领导阅批并转有关部门处理。  

5、负责公司上下信息互通、左右协调。作好接待工作、来信来访，及时协调处理好公司各部门间的问题。  

6、记好公司发展大事记，及时收发、采访公司在经营决策及深化改革中的经验、好人好事、先进事迹，做好后勤通讯工作。  

7、协助公司领导及人力资源部做好各部门考核、评优、检查等工作。  

8、负责处理办公室职责范围内的其他事宜，完成领导交办的其他工作任务。 

9、负责车辆管理 

财务部经理 

1、负责公司日常帐务工作处理及各类财务报表的编制。 

2、负责组织和协调财务部日常会计核算工作，保证会计核算流程正常运转。 

3、负责指导会计人员、出纳人员、统计人员的事务性工作。 

4、负责协调与公司其它各部门的财务相关事宜。 

5、负责公司纳税申报工作。 

6、负责编制现金流量表，定期向总经理提交财务分析报告。 

7、完成总经理临时交办的财务工作。 

人力资源部经理 

1、负责公司组织结构设置、岗位设置、定员编制方案、招聘、培训、选拔、任用、调配、解聘、绩效考核、评价及奖惩等方案的制定及组织实施。 

    2、根据公司提出的薪酬原则，制定员工薪酬制度和社会保险计划，并组织实施。 

    3、制定和执行人力资源管理办法和制度。 

    4、根据公司整体计划目标和各项职能计划对人力资源的要求， 

制定人力资源计划实施方案 。 

5、指导和帮助本部门员工开展工作。 

6、根据公司要求，负责编制不同层次员工的培训计划，测算培 

训成本，上报预算，经批准后实施培训计划，承担培训管理具体工作。 

7、对培训成果进行总结，检查是否达到原定目标。 

8、负责公司员工专业技术职称的报考及职称管理、聘用工作。 

9、认真管理、装订人事档案，办理公司人员档案转入、转出的 

具体手续，加强与人才中心的联系，按时缴纳档案管理费。 

10、承办领导交办的其他事项。 

工程技术部经理 

1、负责建筑项目的招标工作 

2、投标单位资质、信誉考察 

3、建筑图纸的组织设计和审阅 

4、工程建筑监督、管理 

5、工程建筑监理事务管理 

6、工程技术人员管理 

7、主要建筑材料采购管理 

8、其他建筑工程问题的处理 

前期部经理 

1、负责土地的投标、征用，征地的拆迁； 

2、房地产开发的各类文件及手续办理； 

3、房地产行业、行政单位公共关系管理。 

4、承办领导交办的其他事项。 

发展部经理 

1、        负责公司发展计划的制定，发展步骤的规划； 

2、        项目考察、定位、可行性研究（待市场部建立后此职能转 

移）； 

3、        新项目的寻找开发、谈判； 

4、        停滞项目的合作开发谈判； 

5、        公司发展的其他业务储备。 

销售部经理 

１．        销售部门规章制度的制定；工作计划的制定与实施；全面负责销售部门的日常管理 

２．        负责公司开发项目销售工作的组织与实施； 

３．        负责公司开发项目销售数据的统计与分析； 

４．        进行客户的开发与维护； 

５．        制定、健全开发项目的销售； 

６．        负责开发项目销售工作总结分析，为公司领导决策提供参考； 

７．        其他领导安排的事项。 

市场策划部经理 

１．        负责项目前期市场调研、论证、定位等工作的开展与实施； 

２．        负责开发项目的宣传推广实施； 

３．        项目定位包装的具体实施与监督； 

４．        制定项目的促销计划、费用预算并进行实施督导和效果评析； 

５．        项目营销计划、营销策略的制定； 

６．        行业信息的研究与分析； 

７．        针对行业或项目的前景，进行科学的市场分析，为领导决策提供参考； 

８．        其他领导安排的事项； 

行政文秘 

1、        文件的收发，保管工作； 

2、        接待来访和咨询的工作； 

3、        有关请示、报告等文件的起草、发递，会议记录整理； 

4、        公司其他文件的归档整理； 

5、        办公室主任交办的行政事务工作。 

会计 

1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 

3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 

4、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 

出纳 

1、认真执行现金管理制度。 

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不透 

支现金，不认白条抵压现金。 

3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经 

理签字后，方可生效。  

5、配合银行做好对帐、报帐工作。 

6、配合会计做好各种帐务处理。 

7、总经理或主管副总经理交付的其他工作。 

统计员 

1、主要负责公司的日常销售业务统计，日常财务数据统计分析，各类销售业绩报表的编制，进、销、存计算机系统数据录入及管理。 

2、每周编制销售人员业绩统计表，各业务部门业绩统计表。 

3、审核汇总统计原始记录资料，保证统计台帐的真实情况，及 

时报送各种统计报表及完成各项调查任务； 

4、公司财务经理交办的其他各项工作。 

维修工 

1、保证公司水电暖的正常使用；负责对公司房屋、场地维修及其他物品进行维修。 

2、定期检查，定期保养维护，消除不安全隐患。 

第三篇  行政事务管理 

第一章 行政管理 

为加强公司内部管理，维护正常工作秩序，提高办事效率，调动全体员工积极性，特作如下规定： 

一、        工作制度 

1、        实行每周五天、每天八小时工作制； 

2、        迟于上班时间5分钟为迟到，早于下班时间5分钟为早退 

3、        未经请示4小时不到岗为旷工； 

4、        节假日或非工作日期间需要加班时，服从公司或部门的安排 

二、岗位形象： 

1、        衣着得体、仪表严整、举止端庄。男士不留长发，不裸背露体，女士不穿短裙，不浓妆艳抹 

2、        讲文明、讲道德、讲风格、抢困难、让方便； 

3、        处理业务要体现快捷、认真、严谨、高效的工作作风。 

4、        对来公司办天的客人（客户），要热情接待，谈吐大方得体，维护公司形象。 

四、        劳动纪律 

1、        坚守工作岗位、尽职尽现，不得擅离职守； 

2、        工作时间严禁从事与业务无关的事务，不准干私事，不准从事娱乐性活动，不准因私打公司电话，工作需要打长途电话时，须经办公室同意 

3、        讲、讲原则、令行禁止。坚决杜绝弄虚作假、欺上瞒下，虚报冒领等不正之风； 

4、        保守公司机密； 

5、        搞好办公区（室）卫生，保持工作环境整洁 

6、        勤俭节约，爱护办公设施，贵重物品谁使用谁负责。下班前，最后离开办公区的工作人员要关闭电源，关好门窗 

7、        值班人员对于重要事项要随时向公司报告。 

四、考勤管理 

各部门要严格要求，如实填报考勤表，每月15日前上报综合部汇总进行核查，并根据考勤管理制度扣减工资，报财务部执行。 

五、        会议制度： 

公司例会每周五召开一次，全体人员参加，总经理主持，由各部门理汇报本周工作完成情况，以及下周工作按排计划。 

第二章  印章管理 

一、        印章保管 

公司行政公章由公司办公室设专人保管，财务章及合同专用公章由财务部设专人保管。  

二、        印章使用 

1、公司部门或员工需要使用公司印章时，必须填写“印章使用审批表”（以下简称公章使用审批表），经所属部门主管审核，报有关领导审批后方可使用。  

         2、对外行文使用公司行政公章时，重要行文由总经理签发，总经理不在岗时由副总经理签发。一般业务和事务性行文由副总经理签发。  

3、凡涉及公司的重大经济行为，如以公司名义对外签订重要经济合同、提供担保、提供抵押、向外借款、投资合作、出具承诺函等，在使用行政公章时，应将“公司印章使用审批表”送法律事务部审核后，报总经理审批。一般业务和事务性行为的协议、介绍信、证明等报副总经理审批。  

4、所有需要加盖公司行政公章的介绍信、证明以及对外发出的任何公文，应统一编号登记，以备存查。  

5、原则上不开具加盖公司行政公章的空白介绍信、证明、合同、附有公司抬头的公文纸等。如因公务需要或其它特殊情况需要开具时，必须总经理审批同意后方可开出。使用人在使用后必须向办公室说明开出书件的用途，向办公室交回未使用的书件。  

6、非特殊情况，严禁将公司行政公章带出公司。如确需带出公司，须经公司总经理审批同意后方能带出，并办理相关的借用手续。  

7、在公司一级出现丢失、损毁或被盗时，办公室或部门印章保管人要立即向公司报告，及时采取有效措施，尽量减少由此产生的各种可能损失。公司将按管理权限落实管理责任。  

第三章  会议管理 

一、        会议管理 

为建立高效、务实的公司运作机制和决策反馈机制，规范公司会议运作，提高会议质量和效率，结合公司实际情况，特制定本制度。 

本制度适用于公司举行的董事会会议、经营会议（一般以公司办公会议方式召开）及专题会议。 

董事会会议是指董事会在职责范围内研究决策公司重大事项和紧急事项而召开的会议，由董事长主持召开，根据议题可请有关部门及相关人员列席。 

办公会议是指各部门副经理以上人员参加的会议，一般由总经理主持，主要是在职责范围内讨论、汇报和布置日常工作，根据需要可安排催办员列席。 

专题会议是指由公司领导成员召集的会议，研讨专项工作，解决疑难问题。主持人或召集人不在岗时可委托相应的其他领导主持。 

二、会议服务程序 

会前准备工作 

1、按规定提前发出会议通知（根据会议内容采用口头或书面）；  

2、安排会议室及布置会场；  

3、发放会议材料；  

4、根据需要安排记录员，记录会议内容。 

会间纪律 

1、关闭一切通讯设备 

2、积极配合主持人完成会议的各项议程，发言踊跃、凝练、高 

效 

3、不得交头接耳，影响与会者发言 

4、认真做好会议记录，领会会议精神，抓好落实。 

会后清理工作 

会议结束后，将会议纪要交办公室存档。其他会议上的资料也由办公室保管。办公室严守保密原则，会议议事过程及决议，要及时督促相应部门付诸执行，有知悉范围和时间控制的会议内容不得向外泄露。违者将按有关规定处理。 

第四章  档案管理 

一、        基本要求 

1、档案管理由办公室负责，本公司档案管理及日常业务由办公室专职档案员负责，人事档案的日常管理由人力资源部主管负责。财务档案的日常管理由财务审计部负责。  

2、归档范围：公司正式的收文、发文（除公文正文外，还应包括它的附件）、公司的规划、年度计划、统计资料、财务审计、年度会计报表、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有归档价值的文件材料。  

3、对本公司规定的立卷归档材料，必须按规定定期移交给办公室专职档案员集中管理，任何人不得据为已有。  

  4、办公室专职档案员要保证原始资料及单据齐全完整，密级档 

案必须保证安全 

二、        归档时间和份数 

对公司需归楼的文件必须当天整理归档，并注明份数做好记录。 

三、        查（借）阅 

1、公司部门经理以上员工（含部门经理）查阅非密级档案，副总经理以上员工查阅密级档案，可直接向管理人员办理查阅手续；  

2、公司部门经理以下员工查阅密级档案，需经办公室主任核准，并办理查阅手续；  

3、查阅档案时必须爱护档案，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、不得遗失，如确因工作需要必须摘录和复制，须经办公室主任批准。 

第五章  文书管理 

一、发文 

1、起草：公文文体、格式等使用准确、符合规范要求；文字要准确、精练，条理要清楚，层次要分明，用语要规范，公司本部各部门的文件由各部门负责人起草办公室审核，总经理签发。公司的文件由办公室负责起草和审核，公司总经理签发。 

2、审批：据文件性质、范围、密级由相应权属范围内的管理人员审批。 

3、发送：文件签发后，送办公室统一安排打字，打印后送回起草部门校对，校对无误方能复印、盖章。文件和原稿，由办公室分类归档，保存备查。  

二、收文 

         1、属于秘密的文件，核稿人应该注明“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。  

    2、文件统一由办公室负责发送。送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并向文件签发人报告报送结果。秘密文件和由专人按核定的范围报送。  

    3、外来的文件由办公室专人负责签收，并分类登记。由办公室主任提出处理意见后，签收人应于接件当日即按文件的要求报送给有关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接件后即时报送。  

三、文印工作 

1、公司的文件，有打印必要时方予打印。内部递传的简单请示报告或其他不需打印的文件，一般不予打印。  

    2、公司发文，需由起草人定稿抄正，经有批准发文权的领导签字同意后方准打印。一般文件的打印、复印、传真，须经所在部门负责人签字同意后才予办理；部门经理不在时，可经总经理办公室主任同意后办理。  

3、私人资料，不得在公司打印、复印或用公司传真机递送，以免影响公司的正常工作。  

4、文印室工作人员应认真做好本职工作，按时完成任务。对收到的文件资料，应及时给有关部门、人员送发，或及时通知有关人员到文印室来拿取回，不得延误。  

5、文印室人员应树立严格的保密观念，不得随意将打印、复印或传真资料中有关商业秘密或公司管理中须保密的事项透露给他人，不得截留任何文件。  

6、文印室对送来打印、复印、传真的文件资料，应做好登记，并在月终作统计核算。 

7、 文印室工作人员初次违反上述规定的，给予批评或处50元以上罚款，屡教不改或给公司造成不良的社会影响或较大经济损失的，处50元以上罚款直至辞退。 

第六章  车辆管理 

第六章   保密制度 

一、        秘密分类 

公司秘密的密级分为“绝密”、“机密”、“秘密”三级。 

绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的利益遭受特别严重的损害；机密是重要的公司秘密，泄露会使公司的利益遭受严重的损害；秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的利益遭受损害。 

二、        保密范围 

1、公司重大决策中的秘密事项；  

2、公司尚未付诸实施的企业战略、发展方向、以及业务项目和决策；  

3、公司领导层的内部决策、相关资料和主要会议记录；  

4、公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表；公司所掌 

握的尚未公开的各类信息；  

5、公司尚未公布的人事任免决定，职员人事档案，工资、福利 

等收入及相关资料；  

6、被托管企业的有关资料；  

7、其他经公司确定应保密的事项； 

三、        会议保密工作 

1、选择具备保密条件的会议场所；  

2、根据工作需要，限定参加人员的范围，对参加涉及密级事项 

会议的人员予以指定；  

     3、会议主持人要向与会人员明确保密纪律，要求与会人员妥善 

保管好自己的文件。  

4、依照保密规定使用会议设备和管理会议文件； 

四、        文书保密工作 

1、非经主管部门经理以上领导批准，不得复制和摘抄； 

2、收发、传递和外出携带密级文件、资料和其他物品，由指定 

人员担任，并采取必要的安全措施； 

3、密级文件、资料和其他物品须在设备完善的保险装置中保存。 

第七章  礼仪接待制度 

一、        负责部门： 

办公室 

二、迎送 

1、面对来人先起立：“请问您是？”。 

2、迎上前表示欢迎，主动伸手与之相握：“您好！请进！”。 

3、引座递上一杯茶：“请坐，请喝茶”。 

4、询问事由听真情：“您有什么事？”。 

5、认真处理不怠慢：“你放心，我尽力协调”。 

6、客人走时送出门：“请慢行，再见！”（不主动与之握手，可挥手、点头致意） 

三、        接待 

1、细心了解来访者的身份、来访的目的。 

2、耐心安排接待来访者的各项事宜。 

3、热心解决来访者所提出的任何问题。 

第八章  电话管理制度 

一、        电话管理制度 

1、本公司的电话，主要是作为方便与外界沟通、方便开展业务之用，不提倡员工在公司内打私人电话。  

2、员工打电话，用语应尽量简洁、明确，以减少通话时间。 

3、如因工作需要打长途电话时，需向部门主管请示，经领导批 

准后方可进行。 

4、员工相互商讨工作、接电话时应尽量低声以免影响他人工作。 

二、规范用语 

         接听电话时要面带微笑，语言柔和地说“您好，XXX公司”，要使用“您好”，“请问你找哪位”，“对不起，XX不在”，“请稍等”，“再见”等礼貌用语。 

第九章  图书管理制度 

1、        新购图书除按顺序编号外，应新书名、出版社名称、著作者、册数、出版日期、购买日期、金额及其他有关资料详细登记于“公司图书登记总簿”。 

2、        借书人以本公司员工为限。 

3、        员工所借之图书，如遇清点或公务上需参考时得随时通知收回，借书人不得拒绝。 

4、        借书期间一律为一星期，到期应即归还，倘有特殊事由需续借者，务必办理续借手续，但以续借一次为限。 

5、        借书册数以四册为限。 

6、        借书需填写《图书借阅表》，由保管员存档保管。还书时撤回。 

7、        员工借出图书不得批改、圈点、画线、折角、涂写，如有破损或遗失等情况，一律照原图书版本购赔或照原价加倍赔价。 

8、        员工借书期限届满，经通知仍不还书者，或遇清点期而仍不还者，除未还书前得停止其借书权外，必要时可通报批评。 

第四篇  人力资源管理  

第一章  人事制度 

一、聘用 

公司各机构需要增加人员时，先填写《人员增补申请表》，经主管领导核准后，由人力资源部门统一招聘。 

　　员工招聘采取内部选聘和对外招聘两种方式 

　　1、内部选聘：从公司内部员工中选拔聘用所需人员。 

　　2、对外招聘：对外招聘采用媒体广告、人才中介机构、大专院校、相关企事业单位等途径进行。应聘人员填写《招聘登记表》，甄选资料，确定测试人员名单；人力资源部门进行初试，初试合格者，以书面或电话通知复试；结合聘用部门对复试人员进行复试及专业测试，并做出结论性评价；复核应聘者相关证件，对应聘者进行背景调查，由权限领导进行核决。 

二、试用期 

新进员工须经人力资源部门进行岗前培训，经培训考核合格后方可试用，试用前签订试用合同。录用员工正式上岗，进入试用期，试用期为1-3个月。 

三、转正 

         员工从人力资源部门领取转正申请单，填写《转正申请单》，由主管上级具体签署意见并与人力资源部门协调，由人力资源部门呈公司总经理核准。 

四、考勤、加班及请假管理办法 

工作制度： 

1、遵守国家的法纪法规和公司规章制度。  

2、认真履行岗位职责，正确处理分工与协作关系。  

  3、服从上级指挥，有不同意见应当面或书面陈述，并提出相应 

的措施。一经上级决定，应立即遵照执行。  

4、准时上下班，对所负责的工作保证时效，不拖延、不积压。  

5、上班时间不得接待私人来访，不得擅离职守。  

6、下班后、节假日期间或有特殊、紧急需要，服从加班、值日等安排。  

工作时间： 

实行每周五天工作日,每天工作8小时，周一至周五： 

早8：00---12：00工作  下午14：00---18：00工作 

考勤规定： 

公司员工上下班实行打卡或签到制度，不可迟到、早退、旷工。 

考勤管理： 

上班、下班各打卡一次，每日四次。不具备打卡条件的部门，实行签到（退）制度，时间及规则同打卡。因公出差或外出者应填写《员工外勤单》。 

迟到、早退、旷工的界定及处罚 

　　1、迟于规定时间3分钟内上班为迟到。迟到一次处10元罚金。 

　　2、员工于下班时间前，非因公务需要而擅自离岗，即为早退。       早退一次扣发当日工资。 

　　3、员工无故不到岗或请假未核准，以旷工论处。旷工一次扣发三日工资。连续旷工三日以上者，公司可视情节辞退员工。 

加班办法： 

对于员工加班可按下列标准支付薪资，或按加班时间进行1：1倒休，倒休后不再支付加班费用。 

国家法定假： 

五一（三天）、十一（三天）、元旦（一天）、春节（三天）。 

         公休假：每周公休日 

加班薪资支付标准： 

    国家法定假日按300%支付薪资； 

         公休日加班按200%支付薪资； 

         平常日加班按150%支付薪资。 

         员工在下列情况下可视为加班：员工在正常工作时间和效率下，确实完不成工作任务；员工加班时间在1小时（含）以上的。员工加班应填写〈加班申请表〉，经部门主管批准后方可生效。 

有下列情况之一的，加班不予补偿： 

    1、未办理相关手续，或办事效率原因未完成工作任务而加班； 

    2、员工出差加班及已给予定期固定补偿的加班。 

请假管理办法： 

员工请假必须提前填写“请假单”，经批准后方可休假；特殊情况下，可电话或委托他人请假，但事后须补办请假手续，进行销假。 

假期类别： 

公司员工给假分为扣薪假和带薪假两大类： 

1、带薪假：每周公休假、法定节日假、婚假、产假、丧假、工伤假、年休假。 

    2、扣薪假：事假、病假。 

各类休假均不含每周公休假日，如遇法定节假日顺延。 

　　1、每周公休假：实行每周五天工作制，各部门可根据情况采取轮休制。 

　　2、法定节日假：指元旦、春节、国际劳动节、国庆节及其它法定节假日，按国家有关规定。 

　　3、婚假：员工达到法定年龄结婚，给假3天；如属晚婚（男满25岁，女满23岁），给假15天；再婚者不享受晚婚待遇。 

　　4、产假：在集团工作三年以上的女员工，符合国家计划生育生育时，凭证明给假90天； 

    已婚女员工妊娠期内流产，一次给假7--30天；员工之配偶分娩，给假3天。 

　　5、丧假 

　　（1）员工父母、配偶、子女丧亡给假5天； 

　　（2）员工兄弟、姐妹丧亡给假2天。 

　　6、工伤假：按劳动合同及实际情况给予。 

　　7、年休假：年休假应在不妨碍工作之时，提前一周提出申请。 

　　公司正式员工工作1—3年（不含），每年年休假5天； 

                工作3—6年（不含），每年年休假7天； 

                工作6年以上，每年年休假10天。 

　　8、事假：每次最长不超过5天，年累计不得超过10天。 

　　9、病假：2天（含）以上病假须持市级以上医院证明，否则以事假计。 

假期工资： 

　　1、每周公休假、法定假、年休假、婚假、丧假不扣工资； 

　　2、30日以内的产假及工伤假，不扣工资；30日（含）以上的产假及工伤假，假期只发50基本工资。 

3、事假期间扣发全部工资。 

请假核准权限： 

　　1、主管级（含）以下员工请假： 

　　1天以内由部门经理核准，1—3天（含）由副总经理核准；　　3—5天（含）、5天以上由总经理核准。 

　　2、正副经理级员工请假 

　　1天以内由总经理核准，1—3天（含）由其主管副总经理；3天以上由总经理核准。 

　　3、正副总经理级员工请假 

1天以上由总经理核准。 

五、考核 

考核目的和意义 

为完善公司管理机制，科学评价员工和部门工作，对上一阶段工作做出总结，激励员工继续努力进取的工作，特制定本办法。 

部门考核和员工考核结果是评价与指导部门和员工工作的基本依据，也是计算所属员工年度绩效薪资或奖金的依据。 

考核的分类、实施办法、评分标准： 

本办法包括部门考核和员工个人绩效考核两部分。 

部门绩效考核是公司根据年度工作目标和部门职责、部门考核项目进行，部门考核每年两次：年中1次，7月份进行；年终1次，次年元月一次。 

基本程序为： 

1、制定公司年度工作目标； 

2、根据公司工作目标分解为各部门的工作目标，同时制定部门 

工作目标责任书； 

3、修订部门职责说明书、部门考核表，确定部门职责和部门考 

核项目表； 

4、根据部门目标责任书、部门职责书、部门考核表进行考核。 

成立由公司领导、职能部门主管组成的集团绩效考评组，各部门由主管领导负责，按规定格式写出部门工作总结，报考评组审核。各部门工作由其第一负责人总结，不得由他人代写。由考评组对各部门工作总结的内容进行审查，落实其真实性、完整性。由考评组对各部门进行考评，根据部门目标责任书、部门职责书、部门考核表进行评分部门考核实行百分制，主要项目及分数比重一般参考下表，各部门的具体项目和分数比重可根据情况有所不同。  

考核项目        分数比重 

工作目标完成        60分 

部门管理        15分 

部门职能发挥        10分 

部门员工教育培养        10分 

重大工作成绩        5分 

考核分数合计        100分 

由公司人力资源部对考评组评分进行汇总，计算平均分为部门考评得分。将各部门分数汇总后，报总经理审批。 

部门评分标准： 

部门考核得分        评价级别        描述 

90分（含）以上        优秀        完成工作目标、部门管理出色 

80分（含）— 90 分        良好        完成工作目标、部门运作稳定高效 

60分（含）—80分        达标        基本完成工作目标、部门运作正常 

60分以下        未达标        不能完成工作目标、工作存在问题 

员工绩效考核是根据员工工作目标书、岗位职责表和考核项目表进行考核，员工考核每年两次：年中一次，时间为六月份；年终一次，时间12月份。 

基本程序为：  

　　 1、根据部门工作目标确定员工的工作目标书； 

　　 2、修订员工岗位职责表，确定员工考核项目表； 

　　 3、根据员工的工作目标书、岗位职责表、考核项目表对员工进行考核。 

员工考核分管理人员和一般员工进行，二者的基本考核项目如下：  

考核项目        一般员工分数比重        管理人员分数比重 

工作业绩        50分        40分 

工作态度        25分        30分 

工作能力        25分        30分 

员工的考勤和奖惩列入员工特别考核项目，考核得分计入员工最终考核成绩，计分见下表： 

奖惩项目        加分标准        扣分标准        备注 

出 

勤        事假        －－－        1分/1天          

        病假        －－－        0.5分/1天          

        旷工        －－－        3分/1天          

奖金（罚款）        1分/奖励        1分/处罚50元          

记功（过）        5分/记功1次        5分/记过1次          

记大功（过）        10分/大功1次        10分/大过1次          

晋(降)职级处分        15分/晋职级1次        15分/降职级1次        指奖惩处置 

撤（免）职         －－－        20分/次          

开除        －－－        30分          

授予先进或模范        30分/次        －－－          

注：因加减分使考核总分超过100分或低于0分的，据实计分。 

考核前，员工个人应根据工作目标书、岗位职责表、考核项目表进行工作总结，写出述职报告。主要内容要求如下： 

　　（一）工作目标的完成情况和自我评价； 

　　（二）工作中存在的困难、不足和经验总结； 

　　（三）下期工作中需要改进或帮助的项目； 

　　（四）自我完善的计划。 

由人力资源部向集团各部门通知考评时间并发放考评表；员工与其上级领导提前进行考评准备；直接上级安排对员工进行面对面述职考评，评分比重为总评分的60%。由员工上级的上级参考第三步的考评结果，对员工进行书面考评，评分比重为总评分的40%。根据两级领导的评分，汇总员工考评得分，考评结果转企管人力资源部，两级领导的考评单交于被考评员工本人。企管与人力资源部根据特别考核项目对员工考核进行加减分，填制员工考核汇总表，报公司总经理进行核决。 

员工考核评价标准： 

员工考核得分        员工评价级别        描述 

90分（含）以上        优秀        优秀 工作出色，无可挑剔 

80分（含）—90分        良好        令人满意，不负众望 

70分（含）—80分        较好        工作称职，令人安心 

60分（含）—70分        较差        有问题，需要注意 

60分以下        很差        危险，勉强维持 

　六、人事档案管理 

         公司人事档案管理由公司人力资源部管理。公司人事档案可为三类保管，一为在职员工档案；二为离职员工档案；三为储备员工档案。 

七、解聘 

          有下列情况之一者，公司可实行解聘制度： 

1、工作能力不符合岗位要求的； 

　　 2、品行不佳，不利于在公期发展的； 

　　 3、不能接受企业文化，不适应公司管理模式的。 

对中止试用的人员，提前一天予以通知，自告知之日起移交工作。  

八、开除 

          员工有下列情形之一的，公司将予以辞退： 

　　 1、员工不能胜任其岗位工作者； 

　　 2、员工有严重违纪行为者。 

          公司辞退员工应于三日前告知员工，并于当日进行工作交接。 

1、由所在部门或人力资源部门提出申请； 

　　 2、由人力资源部门对其进行考查，将考查结果报主管上级核准； 

　　 3、由所在部门进行工作交接，填写《员工离职（调动）工作交接表》并将交接手续转人力资源部门。 

九、岗位调整 

因公司需要，进行岗位调整时，由人力资源部下发《岗位调整表》，由当事人与原所在部门进行工作交接，同时填写《员工离职〈调动〉工作交接表》。 

十、离职 

         员工离职应提前15日向公司提出书面申请，经公司主管领导批准后方可离职。员工离职时应移交手续包括：工作移交、财务移交和办公用品移交等并填写《员工离职（调动）工作交接表》，并交人力资源部存档。如未经批准，擅自离职者，视为自动离职，扣发当月工资。 

第二章  薪金制度 

一、        基本原则 

公司以具有竞争力的薪酬吸引优秀人才，以确保公司拥有一只业界最优秀的员工队伍。公司将定期对内考察公司员工各级薪酬水平，对外收集本行业劳动力市场薪酬状况，力求建立公平、合理、极具竞争力的薪酬体系。工资定级根据员工的职务、职称、学历、工作能力、技术程度等进行综合评定。每年度或每半年度或每季度的工资调幅可根据员工个人表现、公司效益、石家庄市平均工资升降幅度调整。具体实施由人力资源部执行。 

二、工资构成 

基本工资：根据部门、职务、学历核算的工资。 

工龄工资：随员工在公司服务的时间而增加 

奖    金：因工作突出或公司业绩较好发放的奖励 

各种应扣项目：如代缴个人所得税等。 

三、试用期间 

试用期间工资按正式员工工资70%发放，无工龄工资及奖金。 

四、工资核发程序 

         每月15日为发薪日。各部门应于每月3日前向人力资源报上报本部门上月考勤。薪资核算由人力资源部完成，由财务部审核，报总经理核准后，由财务部发放。 

第三章  福利制度 

一、保险 

实施范围 

公司根据规定为档案已转入公司名下的正式员工上保险。险种含养老保险、医疗保险、失业保险等。 

养老保险管理办法 

养老保险统筹金分企业缴纳和个人缴纳两部分：双方的交纳比例为：企业  %，员工  %。 

员工的养老手册及台帐由公司委托社保中心保存。新调入员工转正后应将养老保险电脑转移单由原单位转入公司，待核查后从员工进入公司之月起继续上缴。若员工离开公司，由人力资源部负责办理转出手续。原单位若为事业单位，则无须转移养老保险。 

其他保险管理办法： 

对于档案未及时转入公司的员工，公司将不为该员工上缴保险直至其档案调入。 

保险的有关细节按国家有关文件执行。并随国家变更而变更。 

第四章  培训制度 

一、基本内容 

培训目的：培训是为公司完成经营目标、提高绩效、实现事业发展提供人力资源的保证。培训是员工胜任职责、提升自我、开发潜力、拓展职业的途径。 

培训种类： 

1、公司内部课程：为进一步了解公司，适应岗位职责要求，员工可申请或被指定参加公司内部举办的各种培训课程，课程类别主要有：公司理念推广、自我开发、管理研修、专业技能训练等。 

2、公司外部课程：作为表现突出的骨干人员，为开拓思维，触发灵感，进一步提高管理水平和业务能力，员工可申请或被选送到外部管理顾问公司等专业培训机构参加短期课程，包括各种外部教育机构、培训中心所举办的短期培训课程、交流会。 

组    织：由人力资源部组织实施进行 

协    助：由各部门负责人协助完成 

范    围：公司所有员工 

记    录：由人力资源部进行培训内容及时间登记。 

方    式：可采用公司内部培训或聘请专家培训两种形式 

二、新员工培训： 

培训目的：使新员工在短时间内熟悉企业环境 ，尽快进入角色。 

培训方式：人力资源部组织实施，相应部门配合。 

培训时间：新员工正式入职前。 

培训内容：公司文化、经营方针、组织构架、业务范围、服务种类、规章制度、行为规范、福利制度等。 

三、其它培训： 

专业技术技能培训 

培训时间：人力资源部根据情况制定 

四、培训费用 

财务部做出预算，并报总经理核准执行。 

第五篇  财务制度 

为了加强公司财务管理，规范公司会计核算工作，根据《企业会计准则》，制定《交远房地产开发公司财务制度》。 

第一章   总说明 

　　（一）为了规范我公司会计核算，便于贯彻执行《企业会计准则》，特制定本制度。 

　　（二）公司财务部应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减设或合并某些会计科目。本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。不得随意打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。财务部在填制凭证登记帐簿时应填制会计科目的名称或同时填列会计科目的名称和编号，不应只填列科技科目编号，不填列会计科目名称。 

        （三）公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，依本制度规定；公司内部管理需要的会计报表，由财务部自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行、主管部门。月份会计报表应于月份终了后10天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。另有规定者，从其规定。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。 

　　（四）本制度由公司财务部负责解释，需要变更时，由财务部修订。 

　　　　　　　　　第二章   会计科目 

（一）会计科目表 

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顺序号│编号│　　科目名称　　│页数│顺序号│编号│　　 科目名称 

───┼──┼────────┼──┼───┼──┼──────── 

　　　│　　│一、资产类　　　│　　│　22　│ 141│ 长期投资 

　 1　│ 101│现金　　　　　　│　　│　23　│ 151│ 固定资产 

　 2　│ 102│银行存款　　　　│　　│　24　│ 155│ 累计折旧 

　 3　│ 109│其他货币资金　　│　　│　25　│ 156│ 固定资产清理 

　 4　│ 111│短期投资　　　　│　　│　26　│ 159│ 固定资产购建支出 

　 5　│ 112│应收票据　　　　│　　│　27　│ 161│ 无形资产 

　 6　│ 113│应收帐款　　　　│　　│　28　│ 171│ 递延资产 

　 7　│ 114│坏帐准备　　　　│　　│　29　│ 181│ 待处理财产损溢 

　 8　│ 115│预付帐款　　　　│　　│　　　│　　│ 二、负债类 

　 9　│ 119│其他应收款　　　│　　│　30　│ 201│ 短期借款 

　 10 │ 121│物资采购　　　　│　　│　31　│ 202│ 应付票据 

　 11 │ 123│采购保管费　　　│　　│　32　│ 203│ 应付帐款 

　 12 │ 124│库存材料　　　　│　　│　33　│ 204│ 预收帐款 

　 13 │ 125│库存设备　　　　│　　│　34　│ 209│ 其他应付款 

　 14 │ 129│低值易耗品　　　│　　│　35　│ 211│ 应付工资 

　 15 │ 131│材料成本差异　　│　　│　36　│ 214│ 应付福利费 

　 16 │ 133│委托加工材料　　│　　│　37　│ 221│ 应交税金 

　 17 │ 135│开发产品　　　　│　　│　38　│ 223│ 应付利润 

18 │ 136│分期收款开发产品│　　│　39　│ 229│ 其他应交款 

　 19 │ 137│出租开发产品　　│　　│　40　│ 231│ 预提费用 

　 20 │ 138│周转房　　　　　│　　│　41　│ 241│ 长期借款 

　 21 │ 139│待摊费用　　　　│　　│　42　│ 251│ 应付债券 

━━━┷━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━━━━━ 

━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━━━━━ 

顺序号│编号│　　科目名称　　│页数│顺序号│编号│　　科目名称 

──┼──┼────────┼──┼───┼──┼─────── 

　 43 │ 261│长期应付款　　　│　　│　51　│ 501│　经营收入 

　　　│　　│三、所有者权益类│　　│　52　│ 502│　经营成本 

　 44 │ 301│实收资本　　　　│　　│　53　│ 503│　销售费用 

　 45 │ 311│资本公积　　　　│　　│　54　│ 504│　经营税金及附加 

　 46 │ 313│盈余公积　　　　│　　│　55　│ 511│　其他业务收入 

　 47 │ 321│本年利润　　　　│　　│　56　│ 512│　其他业务支出 

　 48 │ 322│利润分配　　　　│　　│　57　│ 521│　管理费用 

　　　│　　│四、成本类　　　│　　│　58　│ 522│　财务费用 

　 49 │ 401│开发成本　　　　│　　│　59　│ 531│　投资收益 

　 50 │ 407│开发间接费用　　│　　│　60　│ 541│　营业外收入 

　　　│　　│五、损益类　　　│　　│　61　│ 542│　营业外支出 

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会计报表 

　 （一）会计报表种类和格式 

━━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━ 

　　报表编号　　│　 会计报表名称　 │编报期 

────────┼─────────┼──── 

　　会开01表　　│　 资产负债表　　 │ 月报 

　　会开02表　　│　 损益表　　　　 │ 月报 

　　会开03表　　│　 财务状况变动表 │ 年报 

　会开02表附表1 │　 利润分配表　　 │ 年报 

━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━ 

资产负债表 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 会开01表 

编制单位：　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　 单位 ： 元 

━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━ 

　　　资产　　　│行次│年初数│期末数│负债及所有者权益│行次│年初数│期末数   

────────┼──┼───┼───┼────────┼──┼───┼─── 

　流动资产：　　│　　│　　　│　　　│　流动负债：　　│　　│　　　│ 

　货币资金　　　│　1 │　　　│　　　│　短期借款　　　│ 46 │　　　│ 

　短期投资　　　│　2 │　　　│　　　│　应付票据　　　│ 47 │　　　│ 

　应收票据　　　│　3 │　　　│　　　│　应付帐款　　　│ 48 │　　　│ 

　应收帐款　　　│　4 │　　　│　　　│　预收帐款　　　│ 49 │　　　│ 

　减：坏帐准备　│　5 │　　　│　　　│　其他应付款　　│ 50 │　　　│ 

　应收帐款净额　│　6 │　　　│　　　│　应付工资　　　│ 51 │　　　│ 

　预付帐款　　　│　7 │　　　│　　　│　应付福利费　　│ 52 │　　　│ 

　其他应收款　　│　8 │　　　│　　　│　未交税金　　　│ 53 │　　　│ 

　存货　　　　　│　9 │　　　│　　　│　未付利润　　　│ 54 │　　　│ 

━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━ 

━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━┯━━资产　　　行次│年初数│期末数│负债及所有者权益　　│行次│年初数│期末数  ──────────────┼──┼───┼───┼──────────┼── 

其中：在建开发产品　　　　 │ 10 │　　　│　　　│　其他未交款　　　　│ 55 │　　　│ 

　　待摊费用　　　　　　　　│ 11 │　　　│　　　│　预提费用　　　　　│ 56 │　　　│ 

　　待处理流动资产净损失　　│ 12 │　　　│　　　│一年内到期的长期负债│ 57 │　　　│ 

　　一年内到期的长期债券投资│ 13 │　　　│　　　│　其他流动负债　　　│ 58 │　　　│ 

　　其他流动资产　　　　　　│ 14 │　　　│　　　│　流动负债合计　　　│ 65 │　　　│ 

　　流动资产合计　　　　　　│ 20 │　　　│　　　│长期负债：　　　　　│　　│　　　│ 

　　长期投资：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　长期借款　　　　　│ 66 │　　　│ 

　　长期投资　　　　　　　　│ 21 │　　　│　　　│　应付债券　　　　　│ 67 │　　　│ 

　　固定资产：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　长期应付款　　　　│ 68 │　　　│ 

　　固定资产原价　　　　　　│ 24 │　　　│　　　│　其他长期负债　　　│ 75 │　　　│ 

　　减：累计折旧　　　　　　│ 25 │　　　│　　　│　长期负债合计　　　│ 76 │　　　│ 

　　固定资产净值　　　　　　│ 26 │　　　│　　　│所有者权益：　　　　│　　│　　　│ 

　　固定资产清理　　　　　　│ 27 │　　　│　　　│　实收资本　　　　　│ 78 │　　　│ 

━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━┷━ 

━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━ 

　　　　　资产　　　　　│行次│年初数│期末数│负债及所有者权益　　│行次│年初数│期末数   

────────────┼──┼───┼───┼──────────┼──┼───┼─── 

　　固定资产购建支出　　│ 28 │　　　│　　　│资本公积　　　　　　│ 79 │　　　│ 

　　待处理固定资产净损失│ 29 │　　　│　　　│盈余公积　　　　　　│ 80 │　　　│ 

　　固定资产合计　　　　│ 35 │　　　│　　　│未分配利润　　　　　│ 81 │　　　│ 

　　无形资产及递延资产：│　　│　　　│　　　│所有者权益合计　　　│ 85 │　　　│ 

　　无形资产　　　　　　│ 36 │　　　│　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│ 

　递延资产　　　　　　│ 37 │　　　│　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│ 

　　无形及递延资产合计　│ 40 │　　　│　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│ 

　　其他资产：　　　　　│　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│ 

　　其他长期资产　　　　│ 41 │　　　│　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│ 

　　资产总计　　　　　　│ 45 │　　　│　　　│负债及所有者权益总计│ 90 │　　　│ 

━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━ 

补充资料：1.已贴现在的商业承兑汇票＿＿＿元； 

　　　　　2.融资租入固定资产原价＿＿＿元。 

损益表 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 会开 02表 

编制单位：　　　　　　＿年＿月　　　 单位：元 

━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━ 

　　　　项目　　　　│行次│本月数│本年累计数 

──────────┼──┼───┼───── 

　一、经营收入　　　│　1 │　　　│ 

　　　减：经营成本　│　2 │　　　│ 

　　　　　销售费用　│　3 │　　　│ 

　　经营税金及附加│　4 │　　　 │ 

　二、经营利润　　　│　7 │　　　│ 

　　加：其他业务利润│　9 │　　　│ 

　　减：管理费用　　│ 10 │　　　│ 

　　财务费用　　　　│ 11 │　　　│ 

　　三、经营利润　　│ 14 │　　　│ 

　　加：投资收益　　│ 15 │　　　│ 

　　营业外收入　　　│ 16 │　　　│ 

　　减：营业外支出　│ 17 │　　　│ 

　　四、利润总额　　│ 20 │　　　│ 

━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ 

利润分配表 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会开02表附表1 

编制单位：　　　　　　　＿＿年度　　 单位：元 

━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━ 

　　　　　　项目　　　　│ 行次 │本年实际│上年实际 

────────────┼───┼────┼──── 

　一、利润总额　　　　　│　 1　│　　　　│ 

　　减：应交所得税　　　│　 2　│　　　　│ 

　二、税后利润　　　　　│　 3　│　　　　│ 

　　减：应交财政特种基金│　 4　│　　　　│ 

　　加：年初未分配利润　│　 6　│　　　　│ 

　　　　上年利润调整　　│　 7　│　　　　│ 

　　减：上年所得税调整　│　 8　│　　　　│ 

　三、可供分配的利润　　│　12　│　　　　│ 

　　加：盈余公积补亏　　│　13　│　　　　│ 

　　减：提取盈余公积　　│　15　│　　　　│ 

　　　　应付利润　　　　│　16　│　　　　│ 

　四、未分配利润　　　　│　20　│　　　　│ 

━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━━━ 

财务状况变动表 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会开03表 

　编制单位：　　　　　　　 ＿＿年度　　　　　　　　　　　　　　 单位：元 

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━ 

　　　　　　流动资金来源及运用　　　　　│行次│金额│　流动资金各项目的变动　│行次│金额 

────────────────────┼──┼──┼────────────┼──┼─── 

一、流动资金来源：　　　　　　　　　　　│　　│　　│一、流动资产本年增加数：│　　│ 

　1.本年利润　　　　　　　　　　　　　　│ 1　│　　│　　　1.货币资金　　　　│ 41 │ 

　　加：不减少流动资金的费用和损失：　　│　　│　　│　　　2.短期投资　　　　│ 42 │ 

　　（1）固定资产折旧　　　　　　　　　 │ 2　│　　│　　　3.应收票据　　　　│ 43 │ 

　　（2）无形资产、递延资产摊销　　　　 │ 3　│　　│　　　4.应收帐款净额　　│ 44 │ 

　　（3）固定资产盘亏（减盘盈）　　　　 │ 4　│　　│　　　5.预付帐款　　　　│ 45 │ 

　　（4）清理固定资产损失（减收益）　　 │ 5　│　　│　　　6.其他应收款　　　│ 46 │ 

　　（5）其他不减少流动资金的费用和损失 │ 6　│　　│　　　7.存货　　　　　　│ 47 │ 

　　　　　　　　　 小计　　　　　　　　 │ 12 │　　│　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　│　　│ 

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　　　　　 流动资金来源及运用　　　　　 │行次│金额│　流动资金各项目的变动　　　　　│行次　│金额 

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　2.其他来源：　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 8.待摊费用　　　　　　　　　　 │ 48　  

　　（1）固定资产清理收入（减清理费用） │ 13 │　　│ 9.一年内到期的长期债券投资　　 │ 49　  

　　（2）收回长期投资　　　　　　　　　 │ 14 │　　│10.待处理流动资产损失（减溢余） │ 50　  

　　（3）增加长期借款　　　　　　　　　 │ 15 │　　│11.其他流动资产　　　　　　　　 │ 51　 

　　（4）发行债券　　　　　　　　　　　 │ 16 │　　│　流动资产增加净额　　　　　　　│ 52　  

　　（5）增加长期应付款　　　　　　　　 │ 17 │　　│二、流动负债本年增加数　　　　　  

　　（6）投资转出固定资产　　　　　　　 │ 18 │　　│ 1.短期借款　　　　　　　　　　 │ 53　  

　　（7）投资转出无形资产　　　　　　　 │ 19 │　　│ 2.应付票据　　　　　　　　　　 │ 54　  

　　（8）资本净额　　　　　　　　　　　 │ 20 │　　│ 3.应付帐款　　　　　　　　　　 │ 55　  

　　　　（减少资本以“－”号表示）　　　│　　│　　│ 4.预收帐款　　　　　　　　　　 │ 56　  

　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　│ 22 │　　│ 5.其他应付款　　　　　　　　　 │ 57　  

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 6.应付工资　　　　　　　　　　 │ 58　  

　　流动资金来源合计　　　　　　　　　　│ 23 │　　│ 7.应付福利费　　　　　　　　　 │ 59　  

二、流动资金运用：　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 8.未交税金　　　　　　　　　　 │ 60　  

　　1.利润分配：　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 9.未付利润　　　　　　　　　　 │ 61　  

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　　　　　 流动资金来源及运用　　　　　 │行次│金额│　流动资金各项目的变动　　│行次│金额 

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　 （1）应交所得税　　　　　　　　　　　│ 24 │　　│ 10.其他未交款　　　　　　│ 62 │ 

　 （2）应交财政特种基金　　　　　　　　│ 25 │　　│ 11.预提费用　　　　　　　│ 63 │ 

　 （3）提取盈余公积　　　　　　　　　　│ 26 │　　│ 12.一年内到期的长期负债　│  │ 

　 （4）应付利润　　　　　　　　　　　　│ 27 │　　│ 13.其他流动负债　　　　　│ 65 │ 

　　　　　　　　 小计　　　　　　　　　 │ 30 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 2.其他运用：　　　　　　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （1）增加固定资产　　　　　　　　　　│ 31 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （2）增加固定资产购建支出　　　　　　│ 32 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （3）增加无形资产、递延资产及其他资产│ 33 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （4）增加长期投资　　　　　　　　　　│ 34 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （5）偿还长期借款　　　　　　　　　　│ 35 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （6）收回应付债券　　　　　　　　　　│ 36 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　 （7）支付长期应付款　　　　　　　　　│ 37 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　　　　　　　　 小计　　　　　　　　　 │ 38 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│ 

　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　│ 39 │　　│　　 流动负债增加净额　　 │ 69 │ 

　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　│ 40 │　　│　　 流动资金增加净额　　 │ 70 │ 

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━ 

（二）会计报表编制说明 

资产负债表 

        一、本表反映公司月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况。 

　  二、本表“年初数栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 

三、本表各项目的内容和填列方法： 

　　1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 

　　2.“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过 1年的有价证券以及不超过 1年的其他投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 

　3.“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款的也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。 

　4.“应收帐款”项目，反映企业应收的与企业经营业务有关的各项。本项目应根据“应收帐款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。 

　　5.“坏帐准备”项目，反映公司提取尚未转销的坏帐准备。本项目应根据“坏帐准备”科目的期末余额填列，其中借方余额应以“－”号填列。 

　　6.“预付帐款”项目，反映公司预付给承包单位的款项和预付给供应单位的款项。本项目应根据“预付帐款”科目的期末余额填列。如“预付帐款”科目所属有关明细科目有贷方余额的，应在本表“应付帐款”项目内填列。如“应付帐款”科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。 

　  7.“其他应收款”项目，反映公司对其他单位和个人的应收和暂付的款项。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 

　  8.“存货”项目，反映公司期末在库、在用、在途、在建和在加工中的各项存货的实际成本，包括库存材料、库存设备、低值易耗品、开发成品、分期收款开发产品等。本项目应根据“物资采购”、“采购保管费”、“库存材料”、“库存设备”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“开发成品”、“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”、“开发成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 

　　9.“待摊费用”项目，反映公司已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。公司的开办费、租入固定资产改良支出以及摊销期限在一年以上固定资产修理支出和其他待摊费用，应在本表“递延资产”项目反映，不包括在本项目数字之内。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，在本项 

目内反映；增设“外汇价差”科目的企业该科目如有借方余额，也在本项目内反映。 

　  10.“待处理流动资金损失”项目，反映公司在清查财产中发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。公司待处理的固定资产损失，应在本表“待处理固定资产损失”项目另行反映。 

　  11.“其他流动资产”项目，反映公司除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本，应根据有关科目的期末余额填列。 

        12.“长期投资”项目，反映企业不准备在 1年内变现的投资。包括股票投资、债券投资和其他投资。其中股票和债券有市价的，应在年度财务情况说明书中说明期末时的市价。本项目应根据“长期投资”科目的余额扣除 1年内到期的长期债权投资后的数额填列。长期投资中，将于 1年内到期的债券，应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。 

　  13.“固定资产原价”项目和“累计折旧”项目，反映公司的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产在产权尚未确定之前，其原价及以提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价应在本表下段补充资料内另行反映。这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。 

　  14.“固定资产清理”项目，反映公司因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额，本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如为贷方余额应以“－”号填列。 

　  15.“固定资产构建支出”项目，反映公司期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完成建筑安装工程成本。已经建筑安装完毕但尚未交付使用的建筑安装工程成本等。本项目应根据“固定资产构建支出”科目的期末余额填列。 

　  16.“无形资产”项目，反映公司各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应根据“无形资产”科目的期末余额填列。 

　  17.“递延资产”项目，反映公司尚未摊销的开办费、租入固定资产改良支出以及摊销期限在一年以上的固定资产修理支出和其他待摊费用。本项目应根据“递延资产”科目的期末余额填列。 

　  18.“其他长期资产”项目，反映除以上资产以外的其他长期资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。 

　  19.“短期借款”项目，反映公司借入尚未归还的 1年期以下的借款。本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。 

　  20.“应付票据”项目，反映公司为了抵付货款等而开除、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。 

　  21.“应付帐款”项目，反映公司购买材料物资或接受劳务供应而应付给供应单位的款项，以及因发包工程应付给承包单位的工程价款。本项目应根据“应付帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。 

　  22.“预收帐款”项目，反映公司预收的购房定金和在建工程款。本项目应根据“预收帐款”科目的期末余额填列。如“预收帐款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收帐款”项目内填列；如“应收帐款”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。 

　  23.“其他应付款”项目，反映公司除应收票据、应付帐款、预收帐款、应交税金、应交利润和其他应交款以外的其他各项应付、暂收款项。本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列。 

　  24.“应付工资”项目，反映公司应付未付的职工工资，本项目应根据“应付工资”科目的期末贷方余额填列。“应付工资”科目期末如为借方余额，本项目以“－”号表示。 

　  25.“应交福利费”项目，反映公司提取尚未支用的福利费。本项目应根据“应付福利费”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“－”号填列。 

　  26.“未交税金”项目，反映公司应交未交的各种税金（多交数以“－”号填列）本项目应根据“应交税金”科目的期末余额填列。 

　  27.“未付利润”项目，反映公司期末应付未付给投资者的利润（多付数以“－”号填列）。本项目应根据“应付利润”科目的期末余额填列。 

　  28.“其他未交款”项目，反映公司除应交税金、应付利润以外的按规定应上交的各种款项（多交数以“－”号填列）。本项目应根据“其他应交款”科目的期末余额填列。 

　  29.“预提费用”项目，反映公司所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。如“预提费用”科目有借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。公司如有除以上流动负债以外的其他流动负债，应根据有关科目的期末余额，在“其他流动负债”项目单独反映，并在财务情况说明书中加以说明。 

　  30.“长期借款”项目，反映公司借入尚未归还的 1年期以上的各种借款。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。 

　  31.“应付债券”项目，反映公司发行的尚未偿还的各种债券的本息，本项目应根据“应付债权”科目的期末余额填列。 

　  32.“长期应付款”项目，反映公司期末除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。如在融资租赁方式下，公司应付未付的融资租入固定资产的租赁费等。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。 

　  33.“其他长期负债”项目，反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于 1年内到期的长期负债，应在本表“一年内到期的长 

期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于1年内到期偿还数后的余额填列。 

　  34.“实收资本”项目，反映公司实际收到的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列。 

　  35.“资本公积”项目和“盈余公积”项目，分别反映公司资本公积和盈余公积的期末余额。应分别根据“资本公积”和“盈余公积”科目的期末余额填列。 

　  36.“未分配利润”项目，反映公司尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号反映。 

损益表 

　  一、本表反映公司在月份、年度内利润（亏损）的实现情况。 

　  二、本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，在编报年度报表时，将“本月数”栏改成“上年累计数”栏，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度损益表的项目名称和内容与本年度损益表格不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整。填入本表“上年累计数”栏。本表“本年累计数”栏反映各项项目年初起至本月末止的累计实际发生数。 

三、本表各项目的内容及其填列方法： 

　　1.“经营收入”项目，反映公司转让、销售、结算和出租开发产品等主要经营业务取得的收入总额。本项目应根据“经营收入”科目发生额分析填列。 

　　2.“经营成本”项目，反映公司转让、销售、结算和出租开发产品等主要经营业务的实际成本。本项目应根据“经营成本”科目发生额分析填列。 

　　3.“销售费用”项目，反映公司转让、销售、结算和出租开发产品等主要经营业务过程中所发生的各项销售费用。本项目应根据“销售费用”科目发生额分析填列。 

　　4.“经营税金及附加”项目，反映公司转让、销售、结算和出租开发产品等主营业务应负担的营业税、城市维护建设税和教育费附加等。本项目应根据“经营税金及附加”科目的发生额分析填列。 

　　5.“其他业务利润”项目，反映公司除转让、销售、结算和出租开发产品等主营业务外的其他业务收入扣除其他业务的成本、费用、税金后的净收入（如为净支出应以“－”号表示）。本项目应根据“其他业务收入”和“其他业务支出”科目的发生额分析计算填列。企业增设有关科目核算其他业务收、支的，其实现的利润，也在本项目内反映。 

　  6.“管理费用”项目，反映公司发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目发生额分析填列。 

　　7.“财务费用”项目，反映公司发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。 

　　8.“投资收益”项目，反映公司对外投资所取得的收益，包括股利、利息收入和利润，以及收回投资时发生的收益等。本项目应根据“投资收益”科目发生额分析填列。如为投资损失，本项目以“－”号填列。 

　　9.“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映公司经营业务以外的收入和支出。这两个项目分别根据“营业外收入”和“营业外支出”科目期末转入“本年利润”科目的数额填列。 

　  10.“利润总额”项目，反映公司实现的利润。数为亏损，则以“－”号在本项目内填列。 

财务状况变动表 

　　一、本表反映公司在年度内流动资金的来源和运用情况以及各项流动资金的增加或减少情况。 

　　二、本表左方反映流动资金的来源和运用情况；右方反映各项流动资产和流动负债的增减情况。左方流动资金来源合计数与流动资金运用合计数的差额，与右方流动资产增减净额与流动负债增减净额的差额，都反映流动资产增减净额，两者应该相等。 

　　三、本表“流动资产来源和运用”的内容及填列方法： 

　　1.“本年利润”项目，反映公司年度内实现的利润（如为亏损用“－”号表示），本项目应根据“损益表”上“利润总额”项目“本年累计数”栏的数字填列。 

　　2.“固定资产折旧”项目，反映公司年度内累计提取的折旧，本项目应根据“累计折旧”科目的贷方发生额分析填列。 

　　3.“无形资产、递延资产摊销”项目，反映公司年度内累计摊入成本、费用的无形资产及递延资产价值，本项目应根据“无形资产”、“递延资产”科目贷方发生额分析计算填列。 

　　4.“固定资产盘亏（减盘盈）”项目，反映公司经批准在营业外支出列支的固定资产盘亏减去盘盈的净损失，本项目应根据“营业外支出”和“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。 

　　5.“清理固定资产损失（减收益）”项目，反映公司年度内由于出售固定资产和固定资产报废、毁损发生的净损失。本项目应根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产清理损失和扣除固定资产清理收益后的差额填列。 

　　6.“其他不减少流动资金的费用和损失”项目，反映不包括在以上项目中的其他不减少流动资产的费用和损失。本项目应根据“营业外支出”科目所属有关明细科目分析填列。 

　　7.“固定资产清理收入（减清理费用）”项目，反映公司年度内清理固定资产发生的变价收入、出售固定资产的价款收入以及因固定资产损失而向过失人或保险公司收回的赔偿款扣除清理费用后的净额。本项目应根据“固定资产清理”科目分析填列。 

　　8.“收回长期投资”项目，反映公司年度内收回的长期投资累计数，本项目应根据“长期投资”科目贷方发生额分析填列。年度内公司增加长期投资应在本表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字内扣除。 

　　9.“增加长期借款”、“发行债券”、“增加长期应付款”项目，分别反映公司年度内长期借款、发行债券和长期应付款的累计增加数。本项目应分别根据“长期借款”、的应付债券”、“长期应付款”科目的贷方发生额分析填列。公司年度内节换长期借款、收回债券以及支付长期应付款，应分别在本表的偿还长期负债”“收回应负债券”和“支付长期应付款”项目单独填列，不从本项目数字内扣除。 

　　一年内到期的长期债权投资应在“流动资产本年增加数”部分单列项目反映，在填列“增加长期投资”项目时，应按扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。 

　  10.“投资转出固定资产”项目和“投资转出无形资产”项目，分别反映年度内用固定资产、无形资产对外投资累计数。这两个项目应根据“固定资产”、“无形资产”科目贷方发生额有关数字与“累计折旧”、“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。 

　  11.“资本净增加额”项目，反映公司年度内增加的资本净额与流动负债增减净额的差额，都反映流动资产增减净额，两者应该相等。　三、本表“流动资产来源和运用”的内容及填列方法： 

　1.“本年利润”项目，反映公司年度内实现的利润（如为亏损用“－”号表示），本项目应根据“损益表”上“利润总额”项目“本年累计数”栏的数字填列。 

　2.“固定资产折旧”项目，反映公司年度内累计提取的折旧，本项目应根据“累计折旧”科目的贷方发生额分析填列。 

　  3.“无形资产、递延资产摊销”项目，反映公司年度内累计摊入成本、费用的无形资产及递延资产价值，本项目应根据“无形资产”、“递延资产”科目贷方发生额分析计算填列。 

　  4.“固定资产盘亏（减盘盈）”项目，反映公司经批准在营业外支出列支的固定资产盘亏减去盘盈的净损失，本项目应根据“营业外支出”和“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。 

　  5.“清理固定资产损失（减收益）”项目，反映公司年度内由于出售固定资产和固定资产报废、毁损发生的净损失。本项目应根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产清理损失扣除固定资产清理收益后的差额填列。 

　  6.“其他不减少流动资金的费用和损失”项目，反映不包括在以上项目中的其他不减少流动资产的费用和损失。本项目应根据“营业外支出”科目所属有关明细科目分析填列。 

　  7.“固定资产清理收入（减清理费用）”项目，反映公司年度内清理固定资产发生的变价收入、出售固定资产的价款收入以及因固定资产损失而向过失人或保险公司收回的赔偿款扣除清理费用后的净额。本项目应根据“固定资产清理”科目分析填列。 

　  8.“收回长期投资”项目，反映公司年度内收回的长期投资累计数，本项目应根据“长期投资”科目贷方发生额分析填列。年度内公司增加长期投资应在本表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字内扣除。 

　  9.“增加长期借款”、“发行债券”、“增加长期应付款”项目，分别反映公司年度内长期借款、发行债券和长期应付款的累计增加数。本项目应分别根据“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”科目的贷方发生额分析填列。公司年度内归还长期借款、收回债券以及支付长期应付款，应分别在本表“偿还长期负债”“收回应负债券”和“支付长期应付款”项目单独填列，不从本项目数字内扣除。 

一年内到期的长期债券投资应在“流动资产本年增加数”部分单列项目反映，在填列“增加长期投资”项目时，应按扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。 

　  10.“投资转出固定资产”项目和“投资转出无形资产”项目，分别反映年度内用固定资产、无形资产对外投资累计数。这两个项目应根据“固定资产”、“无形资产”科目贷方发生额有关数字与“累计折旧”、“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。 

　  11.“资本净增加额”项目，反映公司年度内增加的资本累计数。本项目应根据“实收资本”、“资本公积”和“盈余公积”科目的年末余额与年初余额差额的合计填列。 

　12.“应交所得税”项目，反映公司年度内应缴纳的所得税。本项目应根据“利润分配”科目所属“应交所得税”明细科目的借方发生额填列。 

　  13.“应交财政特种基金”项目，反映公司年度内应交财政的特种基金。本项目应根据“利润分配”科目所属“应交财政特种基金”明细科目的借方发生额填列。 

　14.“提取盈余公积”项目，反映公司年度内提取的盈余公积。本项目应根据“利润分配”科目所属“提取盈余公积”明细科目的借方发生额计算填列。企业以盈余公积弥补的亏损在本项目以“－”号表示。 

　  15.“应付利润”项目，反映公司年度内已分配的应付投资者的利润。本项目应根据“利润分配”科目所属“应付利润”明细科目的借方发生额填列。上述利润分配各项目，均不包括调增调减上年利润相应调整的利润分配数。 

　  16.“增加固定资产”项目，反映公司年度内增加固定资产净值，包括收回长期投资增加的固定资产净值（固定资产盘盈不包括在本项目数字之内）。本项目应根据“固定资产”、“累计折旧”科目的记录分析填列。 

　  17.“增加固定资产构建支出”项目，反映公司本年度内发生的各种固定资产构建支出，根据“固定资产构建支出”科目本年借方发生额分析填列。 

　  18.“增加无形资产、递延资产及其他资产”项目，反映公司年度内无形资产、递延资产及其他资产增加累计数。本项目应根据“无形资产”、“递延资产”及其他有关科目的记录分析填列。 

　  19.“增加长期投资”项目，反映公司本年度内增加的长期投资。根据“长期投资”科目本年借方发生额分析填列。 

　  20.“偿还长期借款”、“收回应付债券”和“支付长期应付款”项目，分别反映公司本年度内偿还的长期借款、收回的应付债券和支付的长期应付款。分别根据“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”科目本年借方发生额分析填列。 

　  四、本表流动资金各项目反映流动资产增减和流动负债增减情况，应根据“资产负债表”中各项流动资产、流动负债的年初数和年末数的差额直接填列。年末数大于年初数的为增加，在表上以正数填列；年末数小于年初数的为减少，在表上以“－”号填列。 

　  五、为了全面反映公司流动资金增减变动的产生原因，便于财务分析，对于不直接影响流动资金增减的某些项目，在本表中也增列了项目予以全面反映；为如实反映公司流动资金来源、运用以及增减情况，企业可以根据实际情况，在本表中增加或减少必要项目。 

利润分配表 

一、反映公司利润分配的情况和年末未分配利润的结余情况。 

二、本表“本年实际”栏下列各项目，应根据当年“本年利润”和“利润分配”科目及其所属明细科目的记录分析填列。 

　  1.“利润总额”项目，反映公司全年实现的利润。如为亏损，则以“－”号在本项目内填列。本项目的数字应与“损益表”中“本年累计数”栏所属“利润总额”项目的数字一致。 

　  2.“应交所得税”项目，反映公司本年利润应交的所得税。 

　  3.“应交财政特种基金”项目，反映公司应上交财政的能源交通重点建设基金和计算调解基金。 

　  4.“年初未分配利润”项目，反映公司上年年末未分配的利润，如为未弥补的亏损，以“－”号在本项目内填列。本项目的数字应与上年本表“本年实际”栏所属“未分配利润”项目的数字一致。 

　  5.“上年利润调整”项目，反映公司因某种原因需要对上年（或以前年度）利润进行调整而调增或调减上年利润的数额。调减数以“－”号表示。本项目应根据“利润分配”科目所属“未分配利润”明细科目的记录分析填列。 

　  6.“上年所得税调整”项目，反映公司因调整上年利润而调增或减应交所得税的数额。调整减少的应交所得税以“－”号表示。 

7.“盈余公积补亏”项目，反映公司用盈余公积金弥补亏损数额。 

　  8.“提取盈余公积”项目，反映公司提取的盈余公积。 

　  9.“应付利润”项目，反映公司应付给投资者的利润。 

三、本表“上年实际”栏各项目，应根据上年本表“本年实际”栏所属各项目数字填列。如果上年本表与本年本表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，并按调整后的数字填入本表“上年实际”栏。　　如果因某种原因对上年利润和所得税进行了调整，“上年利润”栏所属“利润总 

额”、“应交所得税”项目应作如下调整后填列。 

　  1.“利润总额”项目，根据上年本表“本年实际”栏所属“利润总额”项目数字，加计本年本表“本年实际”栏所属“上年利润调整”项目数字后的数额填列。 

　  2.“应交所得税”项目，根据上年本表“本年实际”栏所属“应交所得税”项目数字，加计本年本表“本年实际”栏目所属“上年所得税调整”项目数字后的数字填列。 

第三章  资金管理 

公司内除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必 

须在资金部开设存款帐户，结算业务，在资金部的结算量 

和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付 

必须在资金管理部办理特殊情况需专项报告，经批准同意后，方 

可保留其他银行结算业务。 

出纳人员必须记好现金日记帐，按规定做好凭证，及时做好现金 

收付，做好报销审核。控制好现金流量，为领导决策当好参谋。 

第四章  管理 

1、设专人保管，不得转借、转让、代开。 

2、填开时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时 

必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者专用章。填开应使用中文，也可以使用中外两种文字。填错，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。 

3、必须设置专用专库,或购置专用保险柜,保存专用的库柜应具备防盗、防火、防霉变、防鼠蛟虫等条件。存放专用的地方应该安装铁门、铁窗，保险柜要固定在地板或墙壁上，并配备灭火器。 

4、应当妥善保管，不得丢失。丢失，应当于丢失当日书面报告主管国家税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公开声明作废，及时与国家税务机关的进行沟通。 

5、开具应当按照国家税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。已经开具的存根联和登记簿，应当保存五年。保存期满，报经主管国家税务机关查验后销毁。 

第五章  财务部工作职责 

1、人员应熟悉企业各类合同、财会资料等相关业务知识，应对 

各种档案进行严格保密。 

2、部应根据公司的年度经营进行分析、分析公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金的使用效果。 

3、部人员应严格遵守公司的财务制度，严格服从财务部门经理的工作安排。 

4、部应在公司的经营发展规划和年度经营计划制定时，提供相应的财务分析报告。 

5、部负责公司重大经济活动和改革改组如：股份制改造、股票上市、组建集团、分立、解散、破产、变更等事项。 

6、对重大投资决策、经济活动进行财务分析和?