严禁设立小金库的规定

为严格财经纪律，强化监督机制，立足于防范，促进党风廉政建设，切实推进我公司法制化、规范化管理,制定本规定。

1  管理内容与要求

公司所属公司、部门、各群团组织、协会、学会以及临时设立的机构、组织，都应严格遵守财经法规、纪律和制度，不得以任何名义和理由私自设立“小金库”。

2　凡违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本部门财务会计部门帐内核算或者未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属于私设“小金库”范畴。其主要包括：

2.1  各项生产经营收入。包括销售收入、营业收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入，逾期押金收入、销售不动产收入、发售标书收入等。

2.2　各项服务和劳务收入。包括：加工、维修、运输和代理业务收入，服务业收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。

2.3　银行存款利息及债券投资收益。

2.4　各种形式的回扣和佣金。

2.5　各项管理收费、违约金、运输装卸费等。

2.6　各项罚没收入。

2.7　其他应列入本单位财务会计部门帐内或交存财务专户的收入。

2.8　通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本部门财务会计部门帐外的部分。

3　各单位、部门要加强对清理检查“小金库”工作的领导，切实做好思想发动、宣传和解释工作，精心组织，精心安排。认真总结经验教训，建立健全规章制度，增强法制意识，强化财经监督，防止“小金库”现象发生。

4　检查与考核

本规定由公司组织财务管理部门、内部审计管理部门、纪委、监察管理部门有关人员组成检查组进行检查与考核。