会计信息系统总结

1、在进行总账初始化的时候，将现金、银行存款、其他货币资金这三个科目设置为项目核算；

2、设置项目档案。（1）定义项目大类；（2）指定核算科目；（3）定义项目分类；（4）定义项目目录。

3、在总账系统中填制凭证时候，输入项目名称，填制完成后，审核凭证并且记账。

4、启用UFO报表系统，建立现金流量表，并定义每个项目的取数公式。单元公式定义完成后，在报表系统“数据”菜单中单击“账套初始”，输入帐套号和会计年度，在“数据”菜单中单击“表页重算”，系统会自动生成数据，完成现金流量表的编制工作。

二、为什么说会计信息系统具有信息系统的五大功能？

取得原始凭证是收集原始数据；

填制记帐凭证和记帐是把会计数据转换成会计信息并进行信息的传递和存储；

提供帐簿和报表是会计信息的输出和使用。

三、集团会计信息系统应用方案

、

1）日常处理。母子（或总分）公司日常处理与工业或商业企业应用方案相似。

2）传输数据。在汇总与合并报表系统中，可以由母（总）公司定义集团公司中公司统一格式的各类报表；通过远程查询系统下发给各子（分）公司，子（分）公司可以下载母（总）公司定义的各类报表，利用报表系统编制其报表再通过远程查询系统传递给母（总）公司。

此外，通过远程查询系统，母（总）公司可以实时或定期访问子（分）公司会计信息系统。

3）报表汇总与合并。在报表汇总与合并系统中，母（总）公司可以对母（总）、子（分）公司的各类报表进行汇总与合并。

4、辅助核算有哪些以及意义

（1）“银行科目”的辅助项信息输入

（2）外币项目的辅助信息输入

（3）数量金额式科目的辅助信息输入

（4）项目核算科目的辅助信息输入

（5）部门核算科目的辅助信息输入

（6）个人往来核算科目的辅助信息输入

（7）客户往来科目的辅助信息输入

（8）供应商往来科目的辅助信息的输入

（9）科目自定义项辅助信息的输入

意义见课本P93

5、凭证录入的争取性检查措施有哪些以及意义

（1）凭证类型：特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目，收款凭证中，借方必须出现“现金”或“银行存款”；当用户输入凭证类型后，系统检查出该类最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证号。

（2）凭证日期：凭证日期为公历日期；输入日期不能为非结账月份的日期

（3）摘要：摘要不能为空

（4）科目：存在性检查；是不是明细记账科目的检查；与凭证类型是否相符的检查，即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符

（5）金额：任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则

意义见课本P104

6、审核凭证的意义以及应当注意的问题

意义：见实验操作课本P239  意在检验.....

正常审核应满足：（1）选项设置中，勾选上凭证审核控制到操作员

（2） 具有审核权的操作员登陆到系统

（3）审核操作员对某制单操作员所填制的记账凭证有审核权

注意问题：（1）审核操作员和制单操作员不能为同一个人

（2）凭证一经审核就不能被修改和删除，只有取消审核后才能进行修改和删除。

（3）已标有作废字样的作废凭证不能被审核，也不能被标错

（4）标错凭证不能被审核，若想审核，应先取消标错后再审核

7、出纳签字时提示“没有符合的凭证”原因分析及措施

（1）在“设置”菜单下单击“选项”，查看“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框是否勾选上

（2）在会计科目弹出窗口中单击“编辑”菜单下点击“指定科目”，将现金和银行存款科目设置为“现金总账科目”或“银行存款总账科目”

（3）出纳操作员登陆到总账系统

（4）签字的凭证是转账凭证

（5）凭证已经由出纳签字了

8、凭证错误如何修改

    ①                                                  

    N                                     

                                   Y      ②                ③                                  

④                                                      

④                                                   

      N                                      

    ⑥                     

⑤    Y                                                

                                    ⑦                                                       

    N                                   

    ⑨                           

⑧     Y                                             

                                     ⑩                                       

9、结账应当注意的问题

系统对结账工作有特别要求：结账只能每月进行一次；上月未结账，本月不能记账，但是可以填制和审核凭证；上月未结账则本月不能结账；本月还有未记账凭证时，则本月不能结账；若总账与明细账对账不符，则不能结账；已结账的月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的操作员进行操作

10、填制凭证时，系统提示“日期不能滞后于系统日期”，则可能是计算机的系统日期在凭证的制单日期之前，调整计算机的系统日期为实际的日历日期即可消除此提示。

11、资产负债表中期末余额和年初余额两列数相同的原因：（1）未录入关键字；

（2）未定义关键字；（3）总账未记账