公司管理制度范本

(一)费用报账原则

公司费用报账遵循以下原则：

1、谁开支谁报账原则：不允许代他人报账；

2、及时费用公开原则：开支24小时内必须完成录入，费用公开；

3、真实准确原则：费用报账必须真实、准确，不弄虚作假；

4、月清月结原则：必须在公司规定的时间内提交报账手续。

违反以上原则的，公司不予报账，对应产生的开支由员工个人承担。

二、财务报账原始凭证规定

（一）费用类型及报账支撑资料要求

1、及报账辅助资料取得的要求

（1）报账必须取得合法的，属于必须取得专用报账的开支类型，若没有取得专票，需反馈说明不能获取专用的理由，否则公司将不予报账；

除报账取得的外，对应开支类型需提交对应的报账支撑资料，如资料缺失则不予报账。

2、使用期限

（1）报账使用的有效期为3个月，如开票日期为4月1日，在4、5、6月均可使用，超过7月1日则不可使用；

（2）当年取得的，必须在次年1月10日前提交财务部报账，逾期未使用的跨年不可使用。

（3）未及时报账导致、专用不可使用，产生的损失由报账责任人自行承担；导致进项税不可抵扣的，由报账责任人全额赔偿。

3、其他要求

（1）开票内容为预付卡的，需取得采购物品明细清单作为报账的必要附件，否则不予报账。

（2）单张金额超过（含）2万元，需提供采购合同及附相关采购明细。

（3）、电子报账必须录入报账系统管理模块关联报账。

（4）与公司业务开展无关的不可用于报账。

（二）报账单管理要求

1、提交报账手续的时间要求

（1）员工发起报账流程后，2个工作日之内将报账单移交到本部门管账员处；公司职能部门人员发起报账流程2个工作日内，提交报账单到财务部会计处审核付款；

（2）各单位按本单位的报账单具体数量合理安排收集、提交公司的时间，按周、半月或月的频次寄送公司财务部。一般情况下，本单位管账员收集报账单后，每周五将收集的报账单寄往公司财务部，财务部收到报账单后审核、核算、付款；

（3）当月已提交的报账流程，按月清月结的原则，必须在次月10日前提交报账单公司财务部。 

2、报账单粘贴要求

(1)报销费用的分类    

所开支的费用票据按类别进行分类，同类型可粘贴在同一粘贴单上，不得杂乱无章，把不同类型粘贴报账。

(2)报销费用的粘贴

无需折叠，分类好的平铺从左往右的方向横向依序粘贴到报账单上，胶水涂到单据的左侧边缘，胶水粘贴区不覆盖文字及二维码区域、边缘不超出A4纸边缘。可根据原始单据的大小按一排或上下两排来依序粘贴，两单据之间有一定的间隔，以便于单据金额汇总以及张数的统计。同一个流程发起多种费用类型的报销时，需在报账单上写明报账的类别及金额；

当前报账单需粘贴票据过多时，可用空白A4纸用同样方法粘贴票据，附在原报账单后面；

定额需补充填写报账日期；

专用抵扣联无需粘贴，仅用别针别在同一报账单上；

附件是电子、报账辅助资料等A4纸大小的资料直接附在报销单后面一起提交即可；

禁止不粘贴，直接提交报账单与。

三、财务报账责任与考核规定